Контрольная работа по "Валютным отношениям"

План работы

1. Теоретическая часть……………………………………...…………….2

1.1. Порядок установления корреспондентских отношений. Счета «НОСТРО»  и «ЛОРО»…………………………………………………2

1.2. Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг………………..…………………………..6

     2. Задача…………………………………………………………………..…8

     Список литературы…………………………………………………………10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Теоретическая часть

1. Порядок установления корреспондентских отношений. Счета  «НОСТРО»  и «ЛОРО».

      Одной из организационных основ международных  валютных операций и, в частности, международных  расчетов являются корреспондентские  счета российских банков в иностранных  банках.

      Корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга. Это традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками.Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы  и условия совершения операций, а также порядок их проведения.

      Кредитные учреждения, установившие между собой  корреспондентские отношения, называются  корреспондентами.

      Предметом корреспондентских отношений являются отношения между двумя банками, заключающиеся в выполнении различных  операций по поручению друг друга  в соответствии с подписанными соглашениями и договорами. Установление корреспондентских  отношений между двумя банками  предполагает заключение корреспондентского соглашения о способах взаимных расчетов.

      Установление  корреспондентских отношений предусматривает  открытие  уполномоченными банками  счетов «НОСТРО» в иностранной валюте в банках-нерезидентах, открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов «ЛОРО» в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации. Уполномоченные банки представляют в ЦБ РФ  информацию об открытых корреспондентских счетах «НОСТРО» в банках-нерезидентах и счетах «ЛОРО» банкам-нерезидентам в порядке, установленном ЦБ РФ.

      Порядок установления корреспондентских отношений  с банками-нерезидентами, зарегистрированными  в оффшорных зонах, регламентирован  в Указании ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. №1317-У  «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными  в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или)не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)».

      Уполномоченные  банки вправе устанавливать корреспондентские  отношения с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах только при соблюдении одного из следующих условий:

1. банк-нерезидент имеет размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн.евро, рассчитанной по курсу центрального (национального ) банка государства, на территории которого зарегистрирован банк-нерезидент, на дату последнего представления финансовой отчетности банком-нерезидентом, предшествующую дате заключения договора об установлении корреспондентских отношений, и представил следующие документы с заверенным в установленном порядке переводом на русский язык:

  ● копии аудиторских заключений  о достоверности финансовой отчетности  банка-нерезидента с приложением  форм финансовой отчетности, достоверность  которых подтверждалась  аудиторской  организацией(аудитором) при вынесении  заключения о достоверности финансовой  отчетности банка-нерезидента, за  последние три года деятельности;

● документы, подтверждающие наличие  у банка-нерезидента постоянного  офиса в государстве, где зарегистрирован  банк- нерезидент;

                 2) банки-нерезиденты отвечают требованиям,  указанным  в форме               

                     7.1.

            С банками-нерезидентами, являющимися  по отношению к уполномоченным банкам  дочерними или основными банками, а также с центральными (национальными) банками, зарегистрированными в офшорных  зонах, уполномоченные банки устанавливают корреспондентские отношения в соответствии с законодательством РФ без учета требований, представленных в форме 7.1.

            При выборе иностранных корреспондентов  предпочтение отдается национальным  центральным  и крупным коммерческим  банкам или отделениям крупных  иностранных банков в данной  стране, по обязательствам  которых  их главные конторы  подтвердили  свою ответственность.

            При установлении корреспондентских  отношений в нутрии страны  выбор банка –корреспондента  зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять  коммерческий банк.

            Выбранному банку направляется  письмо с предложением установить  корреспондентские отношения, к  которому прилагаются:

                  ● заявление на открытие корреспондентского счета;

          ● заверенная в установленном  порядке карточка с образцами

          подписей руководителя, главного бухгалтера, уполномоченных

          должностных лиц  кредитной организации и оттиском печати 

          кредитной организации;

          ● копии: учредительных  документов, заверенные  в 

          установленном порядке; устава кредитной организации;   

          свидетельства о  государственной регистрации кредитной 

          организации; свидетельства  о постановке на учет в налоговой инспекции;

          ● отчет о деятельности;

          ●  консолидированный  баланс;

          ● копия лицензии на осуществление банковских операций.

             Корреспондентские отношения оформляются  заключением межбанковского корреспондентского  соглашения в форме двустороннего  договора или обмена письмами.

             Банкам, с которыми  установлены корреспондентские отношения, направляются альбом образцов подписей  сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телеграфный )ключ и другие необходимые  контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведётся досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, копии соглашений об установлении корреспондентских отношений и другие документы и переписка, касающиеся отношений сданным банком.

            Прекращение корреспондентских  отношений, а также закрытие  корреспондентских счетов  оформляются  распоряжением по установленной  форме. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Ввоз и пересылка  в Российскую Федерацию,  а также вывоз  и пересылка из  Российской Федерации  валютных ценностей,  валюты РФ и  внутренних ценных  бумаг

    Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

    При  единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами-резидентами  и физическими лицами-нерезидентами  наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков , внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс.дол. США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию  таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты  и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных  чеков, внешних и (или) внутренних бумаг в документарной форме.

    Физические  лица-резиденты и физические лица-нерезиденты  имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте10 тыс.дол. США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

    При этом при единовременном вывозе из Российской Федерации физическими  лицами-резидентами и физическими  лицами не резидентами наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской Федерации  в сумме, равной в эквиваленте 3000 дол.США  или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная  и (или) валюта Российской Федерации  не подлежит декларированию таможенному  органу.

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами  и физическими лицами-нерезидентами  наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3000 долл.США, вывозимая наличная иностранная  валюта и (или) валюта Российской Федерации  подлежит декларированию таможенному  органу  путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму  вывозимой наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской Федерации.

    Единовременный  вывоз из Российской Федерации физическими  лицами-резидентами и физическими  лицами не резидентами наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской Федерации  в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс.дол. США, не допускается за исключением  случаев, когда физические лица-резиденты  и физические лица-нерезиденты вывозят  из Российской Федерации, иностранную  валюту, валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги, в документарной форме, ранее ввезенные  или переданные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами и физическими лицами-нерезидентами дорожных  чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. дол. США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

    Перерасчет  иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних  и  (или) внутренних ценных бумаг  в документарной форме в доллары  США осуществляется по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на день декларирования таможенному органу. Для целей декларирования таможенному органу внешних или внутренних ценных бумаг в документарной форме принимается:

    1) для эмиссионных ценных бумаг  – номинальная стоимость ценных  бумаг;

    2) для иных ценных бумаг, удостоверяющих  право на получение валюты  Российской Федерации или иностранной  валюты, - соответствующая сумма  в валюте Российской Федерации  или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет указанная ценная бумага. 

2. Задача

 Российская компания «Белый ветер» заключила импортный контракт с корейской фирмой «SAMSU» на поставку в Россию партии ЖК дисплеев. Авансовый платеж в контракте не предусмотрен.

     Построить и описать схему  документооборота при  расчетах инкассо  по данной операции.

  В практике международной торговли широко применяются расчеты с помощью  инкассо.

  Инкассо представляет собой самостоятельную  сделку, обособленную от договора купли-продажи. Банки, задействованные при данной форме расчетов, не связаны договором  и не обязаны заниматься вопросами  его исполнения.