Контрольная работа по "Банковское дело"

Тем не менее, по всем показателям  банковская система России значительно  отстает от развитых стран. Несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов не соответствует задачам  экономического роста, стоящим перед  страной. В структуре источников финансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитов остается по сравнению с развитыми  странами незначительной – всего 8-10 % (США – 40 %, ЕС в среднем – 42-45 %, Япония – 65 %). Большая часть населения  не включена в систему банковского  обслуживания. По данным статистики, в  России банковские счета имеют только 25 % россиян, в то время как в  западноевропейских странах – все  взрослое население. Меньше 10 % населения  пользуются пластиковыми картами, когда  в развитых странах на каждого  жителя приходится 1-2 карты.

Острым является вопрос насыщения  банковскими услугами регионов, потому как потребительское кредитование, ипотека, банковские карты популярны  только в крупных городах.

Среди причин низкого уровня развития банковской системы экономистами называются следующие:

1. Вследствие того, что экономический  рост в России поддерживается  главным образом за счет энергосырьевого  экспорта, государство не уделяет  должно внимания развитию банковской сферы. До сих пор не сформулирована четкая модель построения необходимой государству банковской системы, не созданы необходимые условия для ее развития. 
2. Российская банковская система не является инвестиционно привлекательной сферой, ее капитализация находится на недопустимо низком уровне.

3. Низкий уровень монетизации  экономики , что тормозит ее  развитие и развитие страны  в целом.

4. Недостаточная развитость инфраструктуры  оказания банковских услуг. 
5. Значительный удельный вес налично-денежного обращения и финансовых потоков государства, которые проходят вне банковской системы.  
6. Отсутствие адекватной защиты со стороны государства коммерческих банков, которые являются центральным элементом всей кредитной системы страны и т.д. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Собственные средства (капитал) банка

Собственный капитал (собственные  средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Термин «собственные средства (капитал)»  банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Закона «О Центральном  банке РФ» (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка). В связи с этим приходится ориентироваться  на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных  актах Банка России. Зато в Законе имеется следующая важная новация.

Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам  для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими  ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать  дифференцированные нормативы и  методики их расчета по видам кредитных  организаций.

В целях определения размера  собственных средств (капитала) кредитной  организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании  методик оценки, устанавливаемых  в нормативных актах Банка  России. Кредитная организация обязана  отразить в своей бухгалтерской  и иной отчетности размер собственных  средств (капитала), определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации  окажется меньше размера УК кредитной  организации, определенного в ее учредительных документах, то Банк России обязан направить в такую  кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и  размера УК. Кредитная организация  обязана исполнить требование Банка  России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в... Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

В момент создания банка величины его собственного и уставного капиталов совпадают.

Фонды банка

В состав собственного капитала банка  входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как  правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным  документам Банка России. Эти фонды  можно разделить на две группы — обязательные и допустимые.

Каждый банк обязан или может  иметь общий резервный фонд, необходимый  для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его  деятельности.

Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим  видом деятельности, можно считать  также следующие основные специализированные фонды (резервы):

• резерв на покрытие убытков и  потерь от кредитной деятельности;

• резерв на обесценение ценных бумаг;

• резерв на прочие потери.

К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), которые могут создавать  банки, относятся:

• фонды накопления, которые создаются  для укрепления и развития материальной базы банка; они представляют собой  часть прибыли, зарезервированную  в качестве финансового обеспечения  производственного развития банка  и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества;

Указание ЦБ «О порядке приведения в соответствие размера уставного  капитала и величины собственных  средств (капитала) кредитных организаций» от 24 марта 2003 г. № 1260-У.

• фонды потребления (социального  развития), которые образуются для  того, чтобы служить источником материального  стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации.

Специальные фонды (резервы) включают:

• фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП);

• резервы под участие в капитале других юридических лиц;

• резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

• фонд для представительских расходов.

«Собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов», и расчет его величины

Величина собственного капитала баланса играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выполнением которых Центробанк и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка (хотя такая «привязка», видимо, далеко не всегда имеет смысл). В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение.

В ранее действовавшей Инструкции Банка России «О порядке регулирования  деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 употреблялась формула «собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических  нормативов». В пришедшей ей на смену  Инструкции «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 110-И указанная  формула прямо не присутствует, однако соответствующий ей принцип остался  в силе. На самом деле российскому  банковскому законодательству такое  понятие не знакомо. В Законе «О банках и банковской деятельности» вообще никакие средства банков, кроме УК, не упоминаются, в Законе «О Центральном  банке РФ» применялось и применяется  только понятие «собственные средства (капитал) банка» без этой добавки  — «используемые при расчете  обязательных экономических нормативов»; последняя была результатом нормотворческих усилий ЦБ РФ. Смысл ее в том, что она позволяет Центробанку самому решать, какие части реально имеющихся капиталов коммерческих кредитных организаций «считать» за капитал, а какие — «не считать».

Понятно, что для расчета величины «собственного капитала» нужна  конкретная методика. Но поскольку  содержание данного понятия в  банковском законодательстве не определено, то, как уже отмечалось, у банков не остается иного выхода, как следовать  предельно усложненной методике, изложенной в документах Центробанка. Конкретно имеются в виду Положение  «О методике определения собственных  средств (капитала) кредитных организаций» № 215, а также упомянутая выше Инструкция № ПО. В силу обозначенного обстоятельства вся основная часть конструкции  обоих этих документов оказывается  искусственной и внутренне конфликтующей  с законом.

Положение № 215 начинается с утверждения  о том, что величина собственных  средств (капитала) кредитных организаций  определяется как сумма основного  капитала и дополнительного капитала за определенными вычетами. Это не вносит ясность в вопрос, поскольку  ни в российских банковских законах, ни в Инструкции №110 нет понятий  «основной капитал» и «дополнительный  капитал» применительно к банкам. В результате во многом искусственный  показатель «собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов» рассчитывается так, как  это показано в таблице-приложении к Положению № 215. Получилась схема  расчета, как бы специально усложненная  и намеренно запутанная. Очевидно, что она требует пересмотра по существу, имея в виду ее приведение в соответствие с законом, а также  упрощение.

 

 

 

 

Заключение

В этой работе была сделана попытка  показать природу Центрального Банка  РФ, банковской системы, собственные средства банка, поскольку он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность.

Главной особенностью правового положения  Банка России в настоящее время  является то, что осуществление его  административных прав и хозяйственной  деятельности подчинены решению  одной и той же задачи управлению кредитной системой.

Административные функции можно  условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков и  других кредиторов коммерческих банков.

В рамках этих двух полномочий Банк России вправе издавать нормативные акты, т.е. нормотворческая функция непосредственно  связана с этими полномочиями.

Функция защиты гражданского оборота  и укрепления доверия к кредитной  системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с  принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим  образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных  учреждений при рассмотрении вопроса  о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления  банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным  учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью  их операций. Банк России вправе также  применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.

Таким образом, явственно вырисовывается монопольный характер управления кредитной  системой Центральным Банком РФ. Возникает  опасность, что централизация всей полноты власти у одного института  неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к регулированию  банковской сферы. В результате данного  построения кредитной системы России коммерческие банки и Банк России оказываются как бы в вынужденном  противостоянии, что, несомненно, не повышает доверия ко всей структуре. Хотя при  назначении на должности в ЦБ и  используются демократические принципы, но монопольное положение его  в банковской сфере при этом не изменяется.

Учитывая вышесказанное, можно  предположить, что путь дальнейшего  совершенствования денежно-кредитной  системы России лежит в направлении  разделения функций управления банковской системой РФ между различными институтами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Лаврушин О. «Банковское дело», 2009 г.  
2. Тосунян Г. «Банкизация России», 2008 г.  
3. Кравцова Г. «Деньги. Кредит. Банки», 2010 г.

4. "Банковское дело. Справочное пособие". Под ред. Бабичевой Ю.Н., Москва, "Экономика", 2009 г.

5. Илларионов А.Н. "Подводя итоги минувшего года (о политике правительства и ЦБ РФ в 1995 году)", Бизнес и банки. 2007 г. № 1.

6. Л.Г. Ефимова. "Банковское право", Москва, "БЕК", 2007 г.

7. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк: управление и операции", М., "Вазар-Ферро",2009 г.