Коммерческие банки

      Теория перемещения доказывает целесообразность предоставления долгосрочных ссуд за счет ресурсов, привлеченных на короткий срок, т.е. она является антиподом первой теории. Правда, долгосрочные кредиты должны иметь солидное обеспечение, например, ценными бумагами, пользующимися большим спросом, которые в любой момент можно продать или переучесть. Согласно этой концепции для поддержания ликвидности баланса банки могут уступить часть своих активов другим банкам, получив необходимую наличность. Если должник задерживает возврат ссуд, то банк реализует находящийся у него залог или осуществляет рефинансирование ссуд в Центральном банке. Однако в условиях экономического кризиса, при общем дефиците ликвидных средств реализация активов затрудняется и обычно приводит к значительным убыткам, соответственно сокращая ликвидность коммерческого банка.

    Теория ожидаемого дохода доказывает, что в основу сроков возврата кредита должны быть положены периоды получения заемщиком в будущем своего дохода, т.е. сроки возврата основного кредита должны совпадать по времени с поступлением доходов у ссудозаемщика. Здесь отдается предпочтение увязке кредита с будущими доходами клиента, а не обеспечению кредита каким-либо залогом. Банку для обеспечения своей ликвидности более выгодно предоставление ссуд с погашением в рассрочку. Размер выдаваемых ссуд и их возврат по срокам определяются так, чтобы поступления были регулярными, обеспечивающими в конечном счете возврат ссуд. Конечно, чтобы пользоваться этой теорией, необходимо правильно спрогнозировать доходы заемщика, особенно, если выдаются долгосрочные ссуды. Тем не менее принцип возвратности ссуд по определенной кредитной линии широко использовался ранее в практике банков. В настоящее время в работе коммерческих банков он заслуживает применения.

      Деятельность коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления де-нежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности коммерческих банков.

     В целях контроля за состоянием  ликвидности  банка, то есть его

способности обеспечить своевременное и  полное выполнение  своих денежных

и иных обязательств,  вытекающих  из сделок с  использованием  финансовых

инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности,   которые  регулируют   (ограничивают)  риски  потери банком ликвидности  и  определяются  как  отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У)

       Норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует

(ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности  в  течение  одного

операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка  к  сумме  обязательств  (пассивов)  банка  по  счетам  до востребования,  скорректированных  на  величину  минимального  совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: 

               Лам

     Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где

          Овм - 0,5 х Овм*                 
 

     Лам  -  высоколиквидные  активы,  то  есть финансовые активы, которые

должны  быть  получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут

быть  незамедлительно  востребованы  банком и (или) в случае необходимости

могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств,  в  том  числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в  группу  развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной  финансовой  корпорации  и Европейском банке реконструкции и развития,  средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков  на  счетах NN 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967,

8969, 8972;

     Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком  и  (или)  кредитором  может  быть предъявлено требование об их

незамедлительном   погашении.  Показатель  Овм  рассчитывается  как  сумма

остатков на счетах: NN 301П -30126П, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),

30230,  30231,  30232,  304П-30410П, 30601, 30604, 30606,  31201,   31210,

31213,  31214,  31301,  31302,    31310,    31401, 31402,  31410,   31501,

31601,  31602,  317, 318, 40101,  40105,  40106, 40107, (40108 - 40109),

(40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302,  (40312-40313), 404,  405, 406,

407,  408,  40903,  40905, (40907 - 40908),  40909,  40910,  40912, 40913,

41001, 41101,   41201,  41301, 41401, 41501, 41601,  41701, 41801,  41901,

42001, 42101,  42201,  42301, 42309,  42501,  42601,  42609, 42701, 42801,

42901,  43001,  43101,  43201, 43301, 43401,  43501, 43601, 43701,  43801,

43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401,

52402,  52403,  52404, 52405, 52406, 60301,  60305,  60307, 60309,  60311,

60313,  60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940,

код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994; 

  Овм*  -  величина  минимального  совокупного  остатка  средств по счетам

физических    и    юридических    лиц  (кроме  кредитных  организаций)  до

востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей

Инструкции (код 8922).

     Минимально  допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается

в размере 15 процентов.

         Норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует

(ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате

расчета  норматива  30 календарных дней и определяет минимальное отношение

суммы  ликвидных  активов  банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по

счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30

календарных  дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования  и  со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие  30  календарных  дней,  определяемую  в  порядке, установленном пунктом  3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле: 

                   Лат

     Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где

           Овт - 0,5 х Овт* 
 

     Лат  -  ликвидные  активы,  то есть финансовые активы, которые должны

быть  получены  банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших

30  календарных  дней  и (или) в случае необходимости реализованы банком в

течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные  сроки.  Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30233,  31903  (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003, 32004,  32103  (в  части,  не  вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204,  32303  (в  части,  не  вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101, 44102,  44103,  44202,  44203,  44204,  44302, 44303, 44304, 44402, 44403,

44404,  44503,  44603,  44703,  44803,  44903, 45003, 45103, 45203, 45303,

45403,  45502,  45601,  45701,  46002,  46102, 46202, 46302, 46402, 46502,

46602,  46702,  46802,  46902,  47002,  47102, 47202, 47302, 51201, 51202,

51301,  51302,  код 8908,  код  8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код

8938;

     Овт  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым

вкладчиком  и  (или)  кредитором  может  быть предъявлено требование об их

незамедлительном   погашении,  и  обязательства  банка  перед  кредиторами

(вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных

дней.  Показатель  Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей

остатков  на  счетах): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214,

30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),  30230,  30231, 30232, 30401, 30403,

30405, 30408, 30601, 30604,  30606,  31201,   31202,  31203, 31210, 31213,

31214, 31215,  31216,  31301,  31302,  31303,  31304, 31310, 31401, 31402,

31403, 31404,  31410,  31501,  31502,  31503, 31504, 31601,  31602, 31603,

31604,  317, 318, 40101, 40105, 40106,   40107,(40108 - 40109),  (40110 -

40111), 40116,  402,  40301,  40302,  (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 

408, 40903, 40905, (40907 - 40908),  40909,  40910, 40911  (за исключением

лицевых  счетов  "Средства,  предназначенные  для зачисления на счета типа

"С"),  40912,  40913,  41001,  41002,  41101,  41102, 41201, 41202, 41301,

41302,  41401,  41402,  41501,  41502,  41601, 41602, 41701, 41702, 41801,

41802,  41901,  41902,  42001,  42002,  42101, 42102, 42201, 42202, 42301,

42302,  42309,  42310,  42501,  42502,  42601, 42602, 42609, 42610, 42701,

42702,  42801,  42802,  42901,  42902,  43001, 43002, 43101, 43102, 43201,

43202,  43301,  43302,  43401,  43402,  43501, 43502, 43601, 43602, 43701,

43702,  43801,  43802,  43901,  43902,  44001, 44002, 47403, 47405, 47407,

47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402,

52403,   52404,   52405, 52406,  60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313,

60322  в  части,  не  вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код

8916,  код 8927,  код 8928,  код 8933,  код 8939,  код 8940, код 8990, код

8991, код   8993,  -  код  8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код

8994, - код 8999;

  Овт*  -  величина  минимального  совокупного  остатка  средств по счетам

физических    и    юридических    лиц  (кроме  кредитных  организаций)  до

востребования    и  со  сроком  исполнения  обязательств  в  ближайшие  30

календарных  дней,  определяемая  в  порядке,  установленном  пунктом  3.7

настоящей Инструкции (код 8930).

     Минимально  допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается

в размере 50 процентов.

       К  высоколиквидным  (Лам)  и ликвидным (Лат) активам относятся

только  те  финансовые активы которые в соответствии с Положением Банка России N  254-П  и  Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества,  а  также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов.  Высоколиквидные  и ликвидные активы включаются в расчет  нормативов  Н2  и  Н3  за  вычетом расчетного резерва на возможные  потери  по  указанным  активам  в  соответствии с Положением Банка     России   N 254-П   и  Положением  Банка  России  N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного   резерва   на   возможные   потери  по данному портфелю в соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд,  входящих  в  портфель  и включенных в расчет показателей Лам и Лат.(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)