Коммерческие банки

     Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

     Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывают не реже одного раза в год, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, но право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решение принимается большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменение в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решение о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы. Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка (от 5 до 25 человек) и определяет срок их полномочий. Деятельность совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; проверку всех банковских операций; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

     Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом  банка. Председатель совета директоров занимается информирование совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

     Правление банка наряду с председателем  совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие  отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В задачи правления банка входят: организация и управление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

     В организационной структуре банка  реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных  операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабных функций (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В результате типовая организационная структура коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. подразделения, или управления, банка формируются по функциональному назначению:

• кредитный комитет (разрабатывает кредитную политику) и ревизионный комитет (проводит обзор и оценку деятельности банка);
• управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента;
• управление депозитных операций проводит депозитные операции и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг;
• управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения;
• управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности; комиссионных операций, посреднических услуг; операции с ценными бумагами;
• управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение валютных расчетов;
• учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

     Для выполнения штабных функций в  банке формируются определенные службы: административно-хозяйствующий  отдел, юридический отдел, отдел кадров, отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники, бухгалтерию.

     В силу того, что организационную структуру  банка разрабатывает совет директоров, она может быть индивидуальной для  каждого банка и зависит от совокупности выполняемых банком операций. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку.  
 
 
 

    3. Ликвидность коммерческих банков: понятия,

     показатели, факторы, методы регулирования.

     Успех дела коммерческого банка обеспечивают три составляющие:

• Высокая доходность банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение собственных средств (капитала), создания страховых резервов, фондов развития и т.д.
• Ликвидность, т.е. возможность быстрого (по возможности без потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
• Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами – государством в лице центрального банка, коммерческими банками – партнерами (межбанковский кредит) и вкладчиками – физическими и юридическими лицами и пр.

     Часто смешивают два понятия – ликвидность и платежеспособность.

     В основе «жизнедеятельности» коммерческого  банка лежит, прежде всего, ликвидность. В отсутствии ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности, после чего наступает банкротство.

     Ликвидность коммерческого банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса. Баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет имеющихся в наличии платежных  средств, либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассиву баланса.

     Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его  доходность, и наоборот.

     При управлении ликвидностью коммерческого  банка все его активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

1. по уровню доходности – это операции, по результатам которых банк получает наибольший доход;
2. по уровню ликвидности – это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо относительно быстрого его превращения в таковое; применительно к балансу банка все статьи по активу, отражающие активные операции банка, располагаются сверху вниз по убывающему уровню ликвидности;
3. по степени риска – это те активные операции и услуги коммерческого банка, по которым имеется потенциальная вероятность невозврата размещенных банков денежных ресурсов с целью получения прибыли.

     Чем больше доходность активов банка, тем  выше риск операций по ним, но ниже уровень  ликвидности баланса, а, следовательно, банк менее платежеспособный и наоборот.

     Обеспечение ликвидности и управление ею –  задачи сложные и проблематичные не только для самих коммерческих банков, но и для всей банковской системы государства в целом.

     Для коммерческих банков сложность решения этих задач заключается в том, что уровень ликвидности банка и степень доходности имеют обратно пропорциональную зависимость: чем выше уровень ликвидности банка, тем степень его доходности ниже, и наоборот.

     Банк  России, исходя из своих функциональных обязанностей как «банка банков» и целевой законодательной задачи – «развития и укрепления банковской системы Российской Федерации Банк России», а также в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» № 100-И от 16 января 2004 г. «установил числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.

     Регулирующая  роль обязательных нормативов, устанавливаемых  Банком России, - это обеспечение  поддержания деятельности банков на таком относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном и платежеспособном уровнях, которые гарантировали бы равноэквивалентные интересы всех участников банковского дела: клиентов, самого банка и государства.

     В целях контроля со стороны Банка России за устойчивой деятельностью коммерческих банков устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности [1]:

1. Мгновенная ликвидность ( ) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов ( ) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования ( ):

     Минимально  допустимое значение норматива  устанавливается в размере 20% [1]. Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

2. Текущая ликвидность ( ) определяется как отношение суммы ликвидных активов ( ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней ( ):

     Минимально  допустимое значение устанавливается  в размере 50% [1]. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть  всех активов баланса банка может  быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание норматива на требуемом уровне (соответственно уровню ликвидности) означает, что банк должен обеспечить соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов «до востребования» размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки.

     С позиции надзорных функций Банка  России за обеспечением коммерческими  банками минимально допустимого  уровня норматива  есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам  граждан «до востребования».

3. Долгосрочная ликвидность ( ) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года ( ) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитами и другими долговыми обязательствами на срок свыше года ( ):

     Максимально допустимое значение норматива  устанавливается в размере 120% [1]. В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

4. Общая ликвидность ( ) определяется как соотношение ликвидных активов ( ) и суммарных активов (А) банка:

     Минимально  допустимое значение норматива  устанавливается в размере 20% [1]. Данный норматив показывает, какова должны быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива банк теряет свою ликвидность, а следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять деятельность в целом.

     Наряду  с группой обязательных нормативов, связанных непосредственно с  оценкой ликвидности банка ( , , , ), Банк России в целях повышения общей финансовой устойчивости российской банковской системы, ее возможной интеграции в мировое банковское сообщество установил Инструкцией №110-И ряд других нормативов, максимально приближенных к общемировым стандартам.

     Данная  группа нормативов, устанавливая допустимо  предельные уровни риска в деятельности банка, в его пассивных и активных операциях, сделках, услугах, в своем  прямом исчислении не дает оценку ликвидности  банка, но, следуя требованиям «золотого банковского правила», каждый норматив данной группы самым непосредственным образом оказывает влияние на формирование реального уровня ликвидности банка в целом.

     Ключевым  в банковской практике является норматив достаточности капитала банка ( ), который определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое значение норматива ( ) устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: свыше 5 млн. евро – 10%; менее 5 млн. евро – 11% [1].