Классификация банковских рисков и методы их определения

Частные риски определяются при помощи шкалы  коэффициентов риска или взвешивании  риска по группам операций или  отдельным операциям. Например, при  расчете показателя достаточности  капитала банка происходит взвешивание  различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия – 0, 20, 60 и 100%. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

2. комплексный метод, который основывается на совокупной оценке риска по банку в целом, то есть рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое, и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

     Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного  коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно  определить по формуле:

             

     _{Н =}  ^{Р1 + Р2 = Р3 + ….+ РN} _{* Е,}

                              _К 

         

где

       Н – степень допустимости общего  риска банка;

       Р – частные риски банка  по конкретным операциям;

       К – совокупный капитал банка;

       Е – корректирующий коэффициент  внешних рисков банка.

Этот  показатель отражает максимально возможную  степень риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

     Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

     Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный и долговременный характер. Обзор экономического и политического состояния стран-партнеров должен осуществляться не менее одного раза в год. Важно учитывать, что риски для одной и той же страны могут изменяться в зависимости от видов и сроков проводимых операций, типа контрагента и т.д. Поэтому нельзя давать однозначную оценку страны как страны с высоким или низким уровнем риска. Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. Тем не менее должна существовать и некая количественная оценка странового риска. Одна из методик расчета странового риска, используемая в зарубежной банковской практике, состоит в оценке целого ряда показателей, рассчитываемых по данным статистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.

     Оценка  как внутренних, так и внешних  банковских рисков предпринимается  с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. 
 
 
 
 
 

2. Управление  банковскими рисками

 
 

1.   Роль управления банковскими рисками

 
 

     Основной  задачей регулирования рисков является  поддержание  приемлемых соотношений  прибыльности  с  показателями  безопасности  и  ликвидности   в процессе  управления  активами  и  пассивами  банка,  то   ест   минимизация банковских потерь.

     Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем  - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

         Уровень риска, связанного с тем или иным событием,  постоянно  меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это  заставляет  банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку  риска  тех  или  иных событий,  пересматривать  отношения  с  клиентами   и   оценивать   качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою  политику в области управления рисками.

         Каждый банк должен думать  о минимизации своих  рисков.  Это  необходимо для его выживания. Минимизация рисков  -  это  борьба  за  снижение  потерь, иначе  называемая  управлением  рисками.  Этот  процесс включает  в   себя:

• предвидение  рисков;
• определение  их  вероятных  размеров  и   последствий;
• разработку  и  реализацию  мероприятий  по  предотвращению  или  минимизации связанных с ними потерь.

Все это  предполагает разработку каждым банком  собственной  стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений  таким  образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все  возможности  развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Цели  и  задачи  стратегии  управления  рисками  в  большой  степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в  которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней  среды  в банковском деле России, в последние годы,  являются:

• нарастание  инфляции;
• рост количества банков и  их  филиалов;
• регулирование  условий  конкуренции между  банками  со  стороны Центрального  банка  и  других  государственных органов;
• перераспределение рисков между  банками  при  участии  Центрального банка;
• расширение  денежного   и   кредитного   рынков;
• появление   новых (нетрадиционных)  видов банковских  услуг;   усиление   конкуренции   между банками, случаи поглощения крупными банками мелких  конкурентов;
• увеличение потребности в кредитных ресурсах  в  результате  изменения  структуры  роста потребности  предприятий  в  оборотном  капитале   и   изменения   структуры финансирования в сторону уменьшения банковской  доли  собственного  капитала клиентов банка;
• учащение банкротств в сфере мелкого  и  среднего  бизнеса  с одновременным отклонением от исполнения  требований  кредиторов:  отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые  он  может  правильно оценить  и   которыми   способен   эффективно   управлять.   Решив   принять определенный риск, банк должен быть готов  управлять  им,  отслеживать  его. Это  требует   владения   навыками   качественной   оценки   соответствующих процессов.

     В  основу  банковского  управления  рисками  должны  быть   положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных  источников  убытков  или  ситуаций,  способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность  и  обязанность  руководителей  и  сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям  и  службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий,  важнейший   этап   процесса   управления   рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения  рисков  или  их минимизация.

     Соответствующие способы вместе со  способами  возмещения  рисков  составляют содержание так называемого регулирования рисков. 
 

2. Формирование  эффективной кредитной  политики банка.

 
 

     Оценка  общего уровня управления кредитными рисками включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.

     В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.

     Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения  конкретного банка на рынке, она  обусловливает инструментарий, используемый специалистами данного банка  при организации кредитных сделок. В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

     Кредитная политика является основой всего  процесса управления кредитами и  его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных  альтернативных действий, упрощение  и ускорение процесса принятия решений. Главное назначение политики - обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

     В нашей стране подход к оценке управления кредитными операциями различен в зависимости  от размеров, развитости кредитных связей (даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

     Политика  определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.

     Считается, что разумная, изложенная в специальном  документе кредитная политика банка  является основополагающей для правильного  управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получить прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока капитала. Кредитная политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также фиксируют основные процедуры их выдачи.

     Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык, единое информационное поле и в целом составляет основу развития общей кредитной культуры банка. Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитного портфеля.

     Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

     Управление  кредитным портфелем позволяет  банку своевременно снизить общий  кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

     Непосредственное  влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.