Этапы анализа ликвидности кредитной организации

В процессе реализации проекта в  указанных банках был произведен реинжениринг процесса управления риском ликвидности в соответствии со стандартами  качества управления ISO 9001-2000 и рекомендациями Базельского комитета. В результате функции текущего управления (регулирования) ликвидной позиций по корреспондентским  счетам отделяются от функций планирования, учета и контроля риска структурной  ликвидностью. Ключевым моментом формирования системы контроля риска ликвидности  банка явилось более четкое распределение  между должностными лицами, соответствующими подразделениями (Казначейством, риск-менеджмента, бухгалтерии, функциональными подразделениями) и Комитетом управления активами и пассивами (далее КУАП) банка  полномочий и ответственности по исполнению отдельных функций системы  управления ликвидностью, закрепленные во внутренних нормативных документах, принятых в процессе реализации проекта. Например, в компетенцию подразделения  риск-менеджмента включены следующие  процедуры:

• постоянный мониторинг (анализ, расчет и прогноз) структуры платежей банка;
• составление таблицы структурной ликвидности по временным интервалам раздельно для каждого альтернативного сценария и их интеграция в сводную сценарную таблицу ликвидности;
• расчет платежных позиций с учетом рисков, задаваемых параметрами альтернативных сценариев, оценка образующихся отрицательных разрывов платежных позиций (дефицитов ликвидности) и разработка альтернативных планов мероприятий (раздельно для каждого сценария) по закрытию дефицитов ликвидности, включая установление лимитов резервов ликвидности и покупной ликвидности к прогнозному сроку образования дефицита ликвидности;
• оценка стоимости реализации мер обеспечения ликвидности (количественная оценка риска) методом оценки стоимости покупной ликвидности, необходимой для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

На основании составления сводных  таблиц риск-подразделение регулярно  составляет отчет о распределении  потоков платежей по срокам и оценивает  риски структурной ликвидности. Последующий контроль за соблюдением  установленных лимитов и ограничений  также осуществляет подразделение  риск-менеджмента.

Самостоятельным результатом является разработка и реализация отдельных  элементов сценарного моделирования  потребности банка в ликвидных  средствах через набор прогнозных параметров, определяющих альтернативных сценарии. Выделяются три основных сценария (хотя в банке могут определяться и большее число сценариев):

• стандартный сценарий действующего банка без кризисных явлений с прогнозированным потоком платежей на основе статистики исторических данных;
• сценарий "кризиса в банке", связанный с неблагоприятными факторами собственной деятельности банка при отсутствии кризисных явлений на финансовых рынках;
• сценарий "кризиса рынка", связанный с кризисом финансовых рынков.

Был описан следующий основной набор  сценарных параметров:

1. коэффициенты прогнозируемых изменений объемов исходящих и входящих платежей по соответствующим группам клиентов и инструментов;
2. коэффициент заемной способности банка на межбанковском рынке по получению покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности;
3. параметры моделирования реализации кредитного и рыночного риска на входящих и исходящих платежей банка;
4. макроэкономические параметры, позволяющие прогнозировать наступление соответствующих сценариев локальных кризисов ликвидности;

В рамках каждого сценария система  позволяет оценивать потребность  в ликвидности на базе моделирования  сценарных значений вышеуказанных  параметров.

В рамках реализации проекта была разработана и внедрены отдельные элементы методики количественной оценки риска ликвидности, которая определяется как оценка стоимости реализации мер обеспечения ликвидности для тех будущих временных интервалов, в которых образовался дефицит накопленной ликвидности с учетом кредитного и рыночного рисков. Эта оценка позволяет перейти к оценке стоимостного вклада риска ликвидности в общее поле рисков банка, определения необходимого резерва капитала на покрытие риска ликвидности — то, на чем в настоящее время работает Базельский комитет в рамках проблемы определения резервов и требований к капиталу на покрытие риска ликвидности.

Для оценки критериального уровня дефицита ликвидности для того или иного  временного срока, разработана методика оценки заемной способности банка  в привлечении покупной ликвидности  с денежного рынка для нескольких сценариев, и на основе емкости этой оценки определение допустимого  уровня дефицита ликвидности на контрольном  временном сроке. Данный метод был  опубликован, докладывался на бизнес-семинарах (2003 - 2005 г.) и проходит апробирование  в ряде коммерческих банках.

Основная трудность реализации методологии сценарного управления ликвидностью состоит в технологических  проблемах, в том, что в российских банках еще не внедрены адекватные информационных хранилища данных, и  еще не накоплена достаточная  статистика по структуре платежей в  разрезе групп, сроков, инструментов и структурных единиц, позволяющих  применять статистические методы анализа  и моделирования. Описанная технология будет все более востребована по мере развития в банках информационной инфраструктуры и внедрения стандартов качества управления.