Эмиссия денег и организация эмиссионных операций

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций.

Такое понятие пришло в  Россию из западной экономической литературы. Следует отметить, что оно не совсем точно. На самом деле свободные резервы  коммерческих банков – это их ликвидные  активы, из определения же видно, что  данное понятие относится к ресурсам, т.е. пассивам коммерческих банков.

Данное понятие основывается на том, что коммерческие банки могут  осуществлять свои активные операции только в пределах, имеющихся у них ресурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется.

Величина свободного резерва  отдельного коммерческого банка

 

где  - капитал коммерческого банка;

- привлеченные ресурсы коммерческого  банка (средства на депозитных  счетах);

- централизованный кредит, предоставленный  коммерческому банку центральным   банком;

- межбанковский кредит;

- отчисления в централизованный  резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

  - ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

Поскольку процесс мультипликации непрерывен, коэффициент мультипликации рассчитывается за определенный период времени (год) и характеризует, насколько за этот период времени увеличилась денежная масса в обороте.

Банковский мультипликатор действует независимо от того, предоставлены  кредиты коммерческим банкам или  они предоставлены федеральному правительству. Деньги в этом случае поступят на бюджетные счета в  коммерческих банках, а они тоже относятся к привлеченным ресурсам, поэтому свободный резерв коммерческих банков, где находятся эти счета, увеличиться и включиться механизм банковского мультипликатора.

Механизм банковского  мультипликатора заработает не только от предоставления централизованных кредитов. Он может быть задействован и в  том случаи, когда центральный  банк покупает у коммерческих банков ценные бумаги или валюту. В результате этого уменьшаются ресурсы банков, вложенные в активные операции, и  увеличиваются свободные резервы  этих банков, используемые для кредитных  операций, т.е. включается механизм банковской мультипликации. Включить этот механизм центральный банк может и тогда, когда он уменьшает норму отчислений в централизованный резерв. В этом случаи также увеличивается свободный  резерв системы коммерческих банков, что при прочих равных условиях приведет к росту кредитования и включению  банковского мультипликатора.

Управление механизмом банковского  мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный  банк, управляя механизмом банковского  мультипликатора, расширяет или  сужает эмиссионные возможности  коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций –  функцию денежно-кредитного регулирования.  

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ  ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЁТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

2.1 Классификация  карт

В основе классификации банковских пластиковых карт лежит множество  различных признаков. Рассмотрим самые  основные из них.

 

1.   По материалу изготовления:

           –   бумажные;

           –   пластиковые;

           –   металлические.

В настоящее время практически  повсеместное распространение имеют  пластиковые карты, т. к. имеют более  высокую защищенность от подделки и  более совершенную и сложную  технологию изготовления. Также пластик  легко поддается технической  обработке и давлению, что важно  для персонализации карты.

 

2.   По способу нанесения на карты необходимой информации:

            –   карты с графическим изображением;

            – карты эмбоссированные (информация нанесена рельефным шрифтом);

           –   карты со штрих-кодированием;

           –   карты с кодированием на магнитной полосе;

           –   карты с чипом;

           –   карты с лазерной записью.

 

3.   По целевому назначению:

           –   идентификационные, в том числе клубные;

           –   дисконтные;

           –   для денежных операций.

 4.   По эмитентам:

            – банковские карты, выпускаемые банками и финансовыми организациями;

            – частные карты, выпускаемые коммерческими нефинансовыми компаниями для платежей в сети данной компании;

           – карты, выпускаемые организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия карт и создание инфраструктуры для их обслуживания.

 

5.   По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент;

            –   обычные (стандартные);

           –   «серебряные» (бизнес-карты);

           – «золотые» – для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматриваются разные льготы для пользователей.

 

6.   По времени использования:

            –   ограниченные временным промежутком;

            –   бессрочные.

 

7.   По возможности пополнения соответствующего счета:

            –   с произвольно пополняемым платежным лимитом;

            –   с ежемесячно пополняемым платежным лимитом.

 

8.   По характеру использования:

            –   индивидуальная, выданная отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» и «золотой»;

           –   семейная, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который имеет ответственность по счету;

 

–  корпоративная, выдается юридическому лицу, может быть оформлена только на его сотрудников, при этом устанавливается лимит использования денег со счета компании.²

 

          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Процесс проведения расчетов банковскими картами.

 

В настоящее время в  России действует много различных  пластиковых карт, как международных, так и российских платежных систем. Широкое внедрение системы безналичных  платежей с помощью пластиковых  карт позволяет соблюдать интерес  всех участников процесса расчетов: коммерческих банков, организаций торговли и обслуживания и физических лиц.

Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный  инструмент, предоставляющий пользующемуся  карточкой лицу возможность безналичной  оплаты товаров и/или услуг, а  также получения наличных средств  в отделениях (филиалах) банков и  банковских автоматах (банкоматах). Прием  карточки к оплате и выдача наличных, но ней осуществляются на предприятиях торговли/сервиса и в банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки.³

Учет операций с пластиковыми карточками зависит от выбранной  схемы организации расчетов с  использованием той или иной карточки. Известны две основные схемы расчетов: с использованием дебетной и кредитной пластиковой карточки. Дебетная пластиковая карточка обеспечивает расчеты в рамках кредитового остатка на карте клиента. Кредитная пластиковая карточка позволяет образование дебетового остатка на карте, т.е. предоставление клиенту своеобразного кредита.

При использовании дебетной пластиковой карточки снижаются риски банков, но сужается сфера предоставляемых услуг. Дебетные карточки выдаются клиентам, не имеющим необходимой кредитной истории или обеспечения под выдаваемые кредиты.

Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием № 266-П.

 

Положение №266-П устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмиссии ими банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета операций, совершаемых с их использованием.

Держателем банковской карты  может быть как физическое, так и юридическое лицо.

Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями (банками) - резидентами. Причем кредитная организация может  осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических  лиц при условии, что ее лицензия на осуществление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте.

В том случае, если банковская карта предоставляет ее держателю  возможность осуществлять трансграничные платежи, то эмиссию таких банковских карт имеют право осуществлять только кредитные организации, являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Для обслуживания платежной  карты между клиентом и банком-эмитентом  заключается договор, на основании  которого банк открывает клиенту  специальный карточный счет и  выдает банковскую карту. Фактически данный договор, заключаемый между владельцем банковской карты и банком - эмитентом, включает в себя два вида договоров: договор банковского счета, и договор на осуществление расчетов с использованием банковских карт.

Организации имеют право  осуществлять оплату своих расходов с помощью банковских карт. Если договор с банком заключает организация - юридическое лицо, то в этом случае держателем банковской карты выступает  физическое лицо, являющееся уполномоченным представителем юридического лица - клиента  банка-эмитента, на которое в обслуживающем  банке открыт банковский счет и чье  название указано на лицевой стороне  карты. Лицевая сторона банковской карты должна содержать имя должностного лица организации, ответственного пользователя, образец подписи которого проставляется  на ее оборотной стороне. Кроме того, существуют банковские карты на предъявителя, (то есть, карта без указания имени  ответственного пользователя), однако при использовании такой банковской карты банком-эмитентом должно быть заключено дополнительное соглашение, в котором оговариваются все  возможные места оплаты по данной карте.

Юридические лица - резиденты  могут осуществлять с использованием корпоративных карт безналичные  операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств в следующих случаях:

1) получение наличных  денежных средств в валюте  Российской Федерации для осуществления  расчетов на территории Российской  Федерации в соответствии с  порядком, установленным Банком  России, связанных с хозяйственной  деятельностью юридического лица  на территории Российской Федерации,  а также для оплаты расходов, связанных с командированием  работников соответствующих юридических  лиц в пределах Российской  Федерации, в валюте Российской Федерации;

2) безналичная оплата  расходов в валюте Российской  Федерации, связанных с командированием  работников соответствующих юридических  лиц, в пределах Российской Федерации;

3) безналичные операции  на территории Российской Федерации,  связанные с основной деятельностью  юридического лица, в валюте Российской Федерации;

4) безналичные операции  на территории Российской Федерации,  связанные с хозяйственной деятельностью  юридического лица, в валюте Российской  Федерации;

5) безналичная оплата  в валюте Российской Федерации  расходов представительского характера  на территории Российской Федерации;

6) безналичная оплата  расходов, связанных с командированием  работников соответствующих юридических  лиц в иностранные государства, в иностранной валюте;

7) безналичная оплата  расходов представительского характера  в иностранной валюте за пределами Российской Федерации.

Таким образом, юридические  лица имеют право осуществлять следующие  операции с использованием корпоративных карт:

1)получать наличные российские рубли для расчетов на территории Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории нашей страны, а также для оплаты расходов, связанных с командировками работников по России;

2)получать наличную иностранную валюту за пределами Российской Федерации для оплаты расходов по загранкомандировкам;

3)осуществлять безналичную оплату расходов в российских рублях, связанных с командированием работников в пределах Российской Федерации, и в иностранной валюте - по командировкам за рубеж;

4)осуществлять безналичные операции на территории Российской Федерации, связанные с основной деятельностью юридического лица, в российских рублях;