Государственный кредит, его формы

    -сезонная;

    -возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;

    -кредитная  линия с уведомлением клиента  о верхнем пределе кредитования, превышение этого предела либо  недопустимо, либо за превышение  берутся повышенные проценты;

    -подтверждаемая: это означает , что каждый раз  клиент согласовывает условия  конкретной суммы в рамках  кредитной линии.

10. Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация:

• до востребования;

• краткосрочные (до 3 месяцев);
• среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);
• долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11. Направления вложения.

• ссуды на текущие нужды;
• инвестиционные.

12. По экономическому назначению.

• ссуды на формирование запасов;
• кредиты на финансирование производственных затрат;
• расчетные;
• факторинг;
• учет векселей;
• под отгруженные товары;
• бланковые;
• потребительские;
• финансирование проектов;
• ссуды на увеличение фондов.

13. Степень укрупнения объекта кредитования.

• ссуды под единичные объекты;
• ссуды под совокупные потребности;
• ссуды под укрупненные объекты;

14. Вид процентной ставки.

• ссуды с фиксированной процентной ставкой;
• ссуды с плавающей процентной ставкой;

15. Способ погашения.

• ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);
• ссуды, погашаемые равными долями в течение срока;
• ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

 
 
 
 
 
 
 

                               
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сущность  государственного кредита

2.1. Становление и развитие кредитной системы России

Зарождение кредитных  организаций в России началось с  момента предоставления права осуществлять кредитные операции монетной конторе. Это произошло в 1733 году. С тех пор в стране стали создаваться государственные банковские учреждения, среди которых ведущую роль играли Монетная контора, Дворянский банк, Государственный земельный банк. Купеческий банк и другие, основными задачами которых были кредитование дворян, купцов и осуществление депозитных операций.

Утверждение капиталистического способа производства потребовало прове- дения преобразований в кредитной системе. В 1860 г. был создан Государственный банк Российской империи, за которым впоследствии была закреплена эмиссионная функция. Кроме того, стали создаваться частные коммерческие и ипотечные банки, общества взаимного кредита, ссудно-сберегательные и кредитные товарищества, земские, городские, сельские, волостные банки, кредитные союзы. В целом во второй половине XIX века и в период до начала 1-й мировой войны в России кредитная система развивалась так же, как и в других капиталистических государствах, и была представлена всеми перечисленными выше звеньями.

 Развитие  кредитной системы России было  прервано 1-й мировой войной и  революцией 1917 года. За период с  1917 по 1932 г. были национализированы частные кредитные учреждения и создана однозвенная банковская система, представленная Госбанком СССР, специализированными банками финансирования и краткосрочного кредитования (Сельхозбанк и Цекомбанк - упразднены в 1959 г., Промбанк и Торгбанк в том же году объединены во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений Стройбанк СССР).

Самостоятельный статус сохранил Внешторгбанк. Разветвленная  система сберегательных касс была присоединена в 1960 г. к Госбанку- СССР. Небанковский сектор был представлен Госстрахом и Ингосстрахом. Очередные преобразования в кредитной системе, основой которой является банковская, произошли в 1988 г. в связи с перестройкой экономических отношений. Отдельные функции Госбанка СССР были переданы специализированным государственным банкам. При этом он сохранил за собой статус главного банка страны и единого эмиссионного центра.

Банк внешней  торговли был преобразован во Внешэкономбанк, обслуживающий внешнеэкономическую деятельность, а Стройбанк - в Промстройбанк, который обслуживал предприятия промышленности, транспорта, связи и Госснаб СССР. Кроме того, для предприятий и организаций агропромышленного сектора были созданы Агропромбанк СССР, для непроизводственной сферы и  кооперативных предприятий -Жилсоцбанк. Самостоятельный статус получили сберегательные кассы, преобразованные в Сбербанк СССР.

Именно с этого  периода началось формирование современной  банковской системы России, соответствующей  потребностям рыночной экономики, когда  в стране было разрешено создание региональных, отраслевых, кооперативных и иных банков на паевых и акционерных началах, которые стали прообразом настоящей и будущей банковской системы России и на которых отрабатывались принципы и методы банковской деятельности применительно к рыночным отношениям. Если па 1.01.89 г. Госбанком СССР был зарегистрирован 41 банк, то на 1.04.91 г. их число достигло 310. Стремительный рост числа банков начался  с 1992 года и на 01.01.95 достиг 2517. 

       2.2. Государственный кредит как экономическая и финансовая категория

Государственный кредит - это совокупность экономических  отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физических и юридических лиц - с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. В количественном отношении преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, то есть когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом,

В отличие от двух первых видов кредитных отношений (заемщик, кредитор), сразу же влияющих на величину централизованных денежных фондов, последний не обязательно приводит к их изменению. Если должник своевременно и в полном объеме рассчитался по своим обязательствам, то гарант не несет каких- либо дополнительных затрат. На практике достаточно надежные заемщики не нуждаются в государственных гарантиях. Они в состоянии привлечь средства на кредитном рынке самостоятельно. Государственные гарантии обычно распространяются на недостаточно надежных заемщиков и соответственно влекут за собой рост расходов из централизованных денежных фондов.

Как экономическая  категория государственный кредит находится на стыке двух видов  денежных отношений - финансов и кредита - и - несет черты как тех, так  и других. В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства, т.е. бюджета и внебюджетных фондов.

Как один из видов  кредита государственный кредит имеет ряд осооенностеи, отличающих его от классических финансовых категорий, например налогов. В отличие от налогов он имеет добровольный характер, хотя в истории нашего государства известны случаи отхода от принципа добровольности при размещении займов. Если налоги движутся только в одном направлении - от плательщика в бюджет или во внебюджетные фонды (обратное движение возможно только в случае возврата переплаченных или ошибочно взысканных сумм), то основой государственного кредита является его возвратность и платность: через определенный период времени внесенная сумма возвращается с процентами.

Государственный кредит отличается от других видов  кредита. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности, товары на складе, незавершенное производство, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.

На уровне центрального правительства государственные  займы не имеют конкретного целевого характера. Тогда как заимствование средств на более  низких уровнях достаточно часто имеет четко выраженную целевую направленность. Например, займы на строительство новой дороги, жилого массива.

Как финансовая категория государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

                             

                                 2.3 Функции государственного кредита

Перейдем к  рассмотрению функций государственного кредита. Можно выделить следующую особенность, состоящую в том, что в количественном отношении преобладает деятельность государства в качестве заемщика средств. Объемы операций по кредитованию государством юридических и физических лиц значительно ниже.

 В тех случаях,  когда государство берег на себя ответственность за погашение займов или других обязательств, взятых юридическими или физическими лицами, оно выступает в качестве гаранта.

Как финансовая категория государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

1. Через распределительную  функцию государственного кредита  осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство ооеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В промышленно развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита.

Таким образом, положительное воздействие распределительной функции государственного кредита заключается в том, что с се помощью налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. Налоги, которые взимаются в период финансирования расходов за счет государственного займа, не увеличиваются (что пришлось бы сделать в противном случае). Зато потом, когда кредиты погашаются, налоги взимаются не только для их уплаты, но и для пога- шения процентов по задолженности.

При непроизводительном использовании мобилизованных в  результате государственных займов капиталов, например финансирования за их счет военных или социальных расходов, единственным источником их погашения становятся налоги либо новые займы. Размещение новых государственных займов для погашения задолженности по уже выпущенным называется рефинансированием государственного долга.

Усиление тяжести  налогового бремени, вызванное заимствованиями  государства, зависит от их срока и процентов по кредиту, уплачиваемых заемщику. Чем выше доходность государственного займа для инвестора, тем большую  часть налогов вынуждено направлять государство на их погашение. Чем больше величина долга, тем выше доля средств, направляемая на его обслуживание при прочих равных условиях.

2. Регулирующая  функция государственного кредита  заключается в том, что, вступая  в кредитные отношения, государство  вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику. Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, государство снижает платежеспособный спрос. Тогда если за счет кредита профинансиру-ются производственные затраты, например инвестиции, произойдет абсолютное сокращение наличной денежной массы в обращении. В случае финансирования затрат на оплату труда, например преподавателей и врачей, количество наличной денежной массы в обращении останется без изменений, хотя возможно изменение структуры платежеспособного спроса.

Операции по купле-продаже государственных ценных бумаг или выдача кредитов под их залог, проводимые центральным банком, являются важным инст- рументом регулирования ликвидности коммерческих банков в стране. В РФ такого рода операции получили распространение после августовского кризиса рынка межбанковских кредитов в 1995 г. Кредиты под залог высоколиквидных государственных ценных бумаг стали предоставляться Банком России с апреля 1996 г.

Выступая на финансовом рынке в качестве заемщика, государство увеличивает спрос на заемные средства и тем самым способствует росту цены кредита. Чем выше спрос государства, тем выше при прочих равных условиях уровень ссудного процента, тем более дорогим становится кредит для предпринимателей. Дороговизна заемных средств вынуждает бизнесменов сокращать инвести-ции в сферу производства, в то же время она стимулирует накопления в виде приобретения государственных ценных бумаг.