Государственный кредит, его формы

       Последовательное  превращение из одной формы в  другую, а также кругооборот и  оборот капитала не везде одинаковый; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращение продукции.

       Кругооборот и оборот капитала отличается непрерывностью. В процессе движения основных капиталов  наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в производстве длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятии. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточное для приобретения новых средств труда взамен изношенных. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимостей. Эта неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

       Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов по следующим  причинам: вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностных факторов.

       Неравномерность движения средств возникает и  в связи с отгрузкой готовой  продукции. Когда момент отгрузки продукции  не совпадает с момента получения  выручки от ее реализации.

       На  базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов появляются отношения, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешается относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования. Таким отношением является кредит.

       Кругооборот и оборот капитала не в полной мере объясняет необходимость кредита. Кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия:

       - необходимы участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные лица, материально гарантирующие выполнение обязательств;

       - кредит становится необходимым  в том случае, если происходит  совпадение интересов кредитора  и заемщика.

       Сущность  кредита.

       Деньги  и кредит являются экономическими категориями и имеют различные понятия и разные отношения.

       Первым  отличием кредитных от денежных отношений  является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся  таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты – кредитор и заемщик, возникают отношения по поводу возвратного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу (за исключением кредитов, предоставленных ломбардами).Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

       Второе  отличие кредита от денег наблюдается  при отсрочке платежа. Деньги проявляют  свою суть в акте рассрочке платежа  в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не только в платеже  по истечении срока, а в самом факте отсрочки платежа.

       Третье  отличие кредита от денег связано  с различием потребительных стоимостей.

       Четвертое отличие кредита от денег происходит в их движении. Кредит может предоставляться  как в денежной, так товарной формах. Товар становится деньгами только в  том случае, если он выделился из общего товарного мира, и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычной товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

       Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик: структуру кредита; стадии движения; основу.

       Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

       Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Кредиторами  могут стать субъекты, выдающие кредит. Для того чтобы  выдать кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Банк-кредитор может предоставлять кредит не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств.

       Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятие и население. Так как банки работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию.

       Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит. Вступая в кредитные  отношения, кредитор и заемщик демонстрирует единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщикам, заемщик – кредитором.

       Объектом  передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась чертой ссуженной стоимости, является ее авансирующий характер.

       Движение  ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:  

       Рк – Пкз – Ик... Вр…  Вк… - Пкс

       где  Рк – размещение кредита;

       Пкз – получение кредита заемщиками;

       Ик – использование кредита;

       Вр – высвобождение ресурсов;

       Вк - возврат временно по заимствованной стоимости;

       Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

       Основа  кредита – наиболее глубокая часть  сущности кредитных отношений, это  то, на чем основывается сущность, и  чем она определяется. Принято  считать, что основой кредита  является возвратность. Возврат кредита наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства  дают возможность заемщику вернуть денежные средства, полученные во временной пользование.  Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика.

       Платный характер кредита порождает его  движение как капитала. Банки как  коммерческие предприятия не могут  покупать ресурсы за плату, а продать  свои кредиты на бесплатной  основе. Поэтому взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

       Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое  закрепление в соответствующем  договоре, который заключают участники  кредитной сделки, и который фиксирует  соглашение сторон, юридически закрепляют необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

       Сущность  кредита, можно охарактеризовать как  передачу кредитора ссуженной стоимости  заемщику для использования на началах  возвратности и в интересах общественных потребностей.   
 

        

        

              
 
 
 
 
 
 

                                          1.2.Элементы кредитования

    Рассмотрим  содержание организационно-экономических  приемов выдачи кредитов и осуществления  погашения задолженности по судам.

    Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.

    Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:

1. Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:

• официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;

• неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными учреждениями;
• смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки (например, кредитование агропромышленного комплекса в 1992-1993 г.г.);
• ссуды, выданные международными организациями.

2. Форма выдачи (предоставления) ссуды.

• налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами);
• рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);
• переоформление (реструктуризация долга);
• вексельные кредиты.

3. Валюта ссуды.

• выдача ссуды в национальной валюте;
• выдача ссуды в валюте страны кредитора;
• выдача ссуды в валюте третьей страны;
• предоставление ссуды в международных денежных единицах.

4. Количество участников кредитуемой операции.

• двухсторонние сделки;
• многосторонние («зеркальные»,т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).

5. Цели и назначение ссуды.

• на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства);
• на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);
• ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств);
• потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);
• ссуды на восполнение утраченного капитала.

6. Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в п.4.3. настоящей работы)

7. Клиентский признак:

• кредиты крупным и средним предприятиям;

• ссуды мелким предприятиям;
• ссуды населению;
• межбанковское кредитование;
• кредитование государственных органов и государственных программ.

8. Степень обеспеченности суды.

• обеспеченные;
• необеспеченные (бланковые).

9. Техника предоставления ссуд.

• цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;
• кредитные линии.

    Отдельно  остановимся на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии. Использование  кредитных линий требует особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в любой  момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика. Существуют следующие виды кредитных линий: