Санкт-Петербургский  Государственный  Университет Аэрокосмического Приборостроения

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине «банковское дело»

                                     
 
 
 
 
 
 
 

                                                        Научный руководитель:

Варфоломеева  Вера Александровна

                                                        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург 2008

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………3-4

Функциональное  значение банковской ликвидности…………………………..5

Нормативы ликвидности……………………………………………………….6-9

Измерение ликвидности……………………………………………………..10-11

Управление  ликвидностью…………………………………………………..12-15

Управление  риском ликвидности …………………………………………..16-17

Вывод……………………………………………………………………………..18

Список  используемой литературы……………………………………………...19 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

     Коммерциализация  отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость  познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.  За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. 

     Термин  «ликвидность» произошел от латинского слова «liquidus», что означает жидкий, текущий, и, исходя из буквального смысла, часто понимается как легкость реализации, быстрая конвертация материальных ценностей в денежные средства. Однако ликвидность не может рассматриваться так одномерно и односзначно, поскольку- это сложное понятие, имеющее более глубокое  и расширенное содержание. Выделяют ликвидность предприятия, банка, государства, физического лица, международную ликвидность, ликвидность рынка, ликвидность актива, ликвидность баланса, уровень ликвидности.

     Ликвидность какого либо хозяйственного агента можно  представить как его способность  отвечать по всем своим обязательствам в обусловленный срок. Банковскую ликвидность можно рассматривать  как один из видов ликвидности хозяйственного агента.

     Нормантивный  документ Банка России(Инструкция от 1 октября 1997г №1) определяет банковскую ликвидность следующим образом  «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств».

     Известный ученый Дж.Синки следующим образом  рассматривает данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом  для того, чтобы быть готовыми к  изъятию депозитов и удовлетворить  спрос на кредиты. Неожиданные изменения  потоков создают для банков проблемы ликвидности».

     Американский  экономист Э.Рид, известный в области  банковского дела, применительно  к банку следующим образом  подходит к данной проблеме: «Банк  считается ликвидным, если суммы  его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того банк дожжен иметь достаточный ликвидный резерв для удостоверения практически любых непредвиденных финансовых нужд».

     В силу своего многоаспектного характера  и значения для коммерческого  банка можно охарактеризовать банковскую ликвидность как способность  коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед  контрагентами своевременно и в  полном объеме, оказывающую определяющее влияние на его деятельность. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Функциональное  значение банковской ликвидности.

      Функциональное  значение банковской ликвидности выражается в том, что при соблюдении банком должного уровня ликвидности:

• Удовлетворяется денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим расчетным, текущим счетам и выступающих с просьбой получения кредита, а также требования вкладчиков в случае изъятия ими средств с депозитов.
• Банк является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска недобросовестности со стороны кредитных организаций в осуществлении клиентских платежей,  а также в целом нестабильности банка
• Банк имеет возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, таким образом предотвращая неприбыльные или убыточные оперции.

Состояние ликвидности может охарактеризоваться с двух позиций:

Дефицитное

Избыточное

      В случае, когда речь идет о кризисе  ликвидности, имеется ввиду именно её дифицит. Однако избыточная банковская ликвидность также не является благом для банка, т.к. характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Нормативы ликвидности

     С целью поддержания рационального  соотношения между активами и  пассивами банка,  а также в  структуре активов доли высоколиквидных  активов среди экономических нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, Банк России выделил группу нормативов ликвидности: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей,  а также группу нормативов по операциям с драгоценными металлами. Данные нормативы отражены в Инструкции №1  от 01.10.1997.

     Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности учитывают соотношения  между активами и пассивами с  учетом их типов и сроков.

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования

     Н2=Лам/Овм,

     Где Лам-высоколиквидные активы,

     Овм- обязательства по счетам до востребования.

     В состав высоколиквидных активов  банка входят средства в кассе  банка и приравненные к ним средства;остатки на корреспондентских счетах; размещенные средства до востребования; депозиты, размещенные в Банке России, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Банка России, не обремененные обязательством.

     В состав обязательств до востребования  включают средства других банков, находящихся  на счетах в коммерческом банке, средства клиентов в драгоценных металлах, остатки на расчетных, текущих счетах, средства, аккумулированные для  осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования, обязательства банков с истекшим сроком исполнения , а также 50% кредитов(депозитов,займов) , привлеченных банком и обеспеченных предоставленными им залогом в виде ценных бумаг.

     Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 20%.

     Он  регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

     Н3=Лат/ Овт,

     Где Лат-ликвидные активы,

     Овт-обязательства  до востребования на срок до 30 дней.

     Под ликвидными активами сумма высоколиквидных  активов и остатков на счетах: природные драгоценные камни;  размещаемые средства на срок до 30 дней, кредиты, предоставленные банком до  востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, учтенные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов РФ, авалированные ими, долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств.

     К обязательствам банка в данном случае относятся: средства банков-корреспондентов на счетах в банке, средства бюджетов всех уровней, остатки на расчетных и текущих счетах, вклады, привлеченные межбанковские кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и сроком до 30 дней, обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней.

     Минимально  допустимое занчение норматива Н3 установлено  в размере 70%.

     Он  регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение 30дней

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года( кредиты,размещенные депозиты, в т.ч. в драгоценных металлах) к собственным средствам(капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

     Н4=Крд/К+ОД,

     Где Крд- кредиты,выданные банком со сроком погашения свыше года

     К-капитал  банка

     ОД-обязательства  банка сроком выше года.

     Максимально допустимое занчение норматива Н4 установлено в размере  120%.

     Он  регулирует риск потери банком ликвидности  в результате размещения средств  в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение  кредитных требований банка с  оставшимся сроком погашения свыше  года к собственным средствам и обязательствам , с оставшимся сроком погашения свыше года.

     Норматив  общей ликвидности (Н5) устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка:

     Н5=Лат/А,

     Где А-общая сумма активов.

     При определении знаменателя норматива Н5 общая сумма всех активов по баласу банка корректируется(уменьшается) на дебетовые остатки, отражаемые по следующим счетам: собственные доли уставного капитала, выкупленные банком, просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по резидентам и нерезидентам, по векселям, не оплаченным в срок и не опротестованным, по предоставленным межбанковским кредитам, расчеты с филиалами и подразделениями банка.

     Минимально  допустимое значение норматива Н5 установлено  в размере 20%.

     он  регулирует общий риск потерь банком ликвиднсти.

     Высокий предел норматива текущей ликвидности(мин.70%)  и относительно низкий уровень норматива  общей ликвидности характеризуют  классическую структуру баланса  коммерческого банка, т.е. такую структуру  баланса,  в которой в пассиве доля краткосрочных обязательств незначительна, преобладают долгосрочные обязательства и собственные средства,  а активы носят долгосрочный характер.

     Норматив  ликвидности по операциям  с драгоценными металлами (Н14) выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных мталлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней

     Н14=ЛАдм/ОВдм

     Где

     ЛАдм-высоколиквидные  активы в драг.металле