Функции, операции и услуги коммерческих банков, их баланс и прибыль

    - Чековый депозит — счет, дающий право на выписку чека вкладчиком, подлежащего обязательному погашению: вклады до востребования (по ним проценты не выплачиваются); NOW-счет (по ним выплачивается процентный доход).

    - Счет с автоматической очисткой  - банк перечисляет избыточные денежные средства с согласия клиента с обычного вклада до востребования на счета, приносящие процентный доход. При этом с клиентом оговаривается минимум остатка средств на вкладе до востребования. Эта операция осуществляется банком ежедневно или в конце недели.

    - Счет автоматического перечисления средств — вид депозитов, который позволяет автоматически перечислять денежные средства со сберегательных счетов на чековые депозиты. Банки перечисляют средства автоматически, если наступает превышение кредита.

    - Срочные депозиты (вклады) — это денежные средства, зачисленные на строго оговоренный срок с выплатой процентов. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада (от 1 до 3 месяцев; от 3 до б месяцев; от 6 месяцев до 1 года). (см.Приложение Б)

    - Срочные вклады привлекательны для банков, так как они обладают стабильностью и позволяют располагать средствами вкладчиков на длительное время.

    Для привлечения средств на срочные  вклады банки стали выпускать  депозитные сертификаты. Депозитные сертификаты  — это обязательства банка о внесении денежных средств, которые дают право вкладчику на получение процентов по вкладу по окончании установленного срока вклада.

    Коммерческие  банки могут выдавать сертификат и с небольшим дисконтом для  получения вклада в любое время  до истечения срока.

    Сберегательные  депозиты предназначены для накопления денежных средств. Собственник средств  получает сберегательную книжку, где  указаны права и обязанности  сторон и правила пользования  счетом.

    Сберегательные  депозиты также имеют разновидности:

    - счета на сберегательных книжках, приносящие проценты, которые можно снимать немедленно;

    - счета с выпиской состояния сберегательного вклада. Сберегательную книжку заменяют выписками о состоянии счета клиента, что делает их более удобными;

    - депозитные счета денежного рынка (введены в практику с 1982 г.). Норма процентов по этим счетам корректируется еженедельно, исходя из других рыночных норм процентов.

    В качестве сберегательного вклада используется индивидуальный пенсионный счет —  специальный сберегательный срочный счет с налоговыми преимуществами. Предназначен для того, чтобы обеспечить работающих пенсионеров доходом.

    Существуют  недепозитные источники привлечения  ресурсов. Так как общий объем  денежных средств, подлежащих инвестированию или сбережению в данном регионе, — величина ограниченная, то банки обращаются к денежным фондам, которые могут привлечь путем предложения более высокой нормы процента. Наиболее распространенными способами являются акции, облигации, векселя, кредиты, операции по кассовому исполнению местных бюджетов.

    Активные  операции. Мобилизованные денежные средства используются коммерческими банками  для кредитования клиентуры и  осуществления предпринимательской  деятельности. Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. Все активы по степени ликвидности делятся на четыре группы.

    1.   Первичные резервы — самая ликвидная группа, состоящая из активов, которые могут немедленно использоваться для выплаты принимаемых вкладов. Это денежная наличность банка, остатки в кассе, средства на корсчете в Центральном банке, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и средства на корсчетах в других коммерческих банках. Активы этой группы не приносят дохода. Они служат главным источником ликвидности банка.

    2.   Вторичные резервы — это активы, приносящие небольшой доход, которые являются высоколиквидными, их можно быстро превратить в наличные деньги. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Служат источником пополнения первичных резервов.

    3.  Портфель банковских кредитов — это наиболее доходная группа, но самая рискованная. Основное назначение этих активов — приносить прибыль банку. При кредитовании банк старается не нарушать «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых кредитов не должны превышать сроков привлечения имеющихся у банков ресурсов.

    4. Портфель ценных бумаг или  банковских инвестиций. Инвестиции  — средства, вложенные в государственные  или частные ценные бумаги предприятий или учреждений на достаточно длительный срок. Рассчитаны на приток денежных средств в банки на  протяжении длительного периода до того момента, как вложенные средства вернутся к своему владельцу.

    По  степени доходности инвестиции являются вторым источником банковской прибыли. Доходность инвестиций зависит от четырех факторов:

     - стабильного развития экономики государства;

     - наличия различных форм собственности в сфере производства и услуг;

     - отлаженной структуры кредитно-финансовой системы;

     - наличия развитого и цивилизованного рынка ценных бумаг.

    Комиссионные (посреднические) операции. При их осуществлении  банки выполняют различные поручения  своих клиентов по переводу денег  внутри страны или за ее пределами. Банки в этом случае не используют собственные или привлеченные ресурсы, поэтому их доход представлен не в виде банковского процента, а в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание. Основными типами посреднических операции являются:

    - расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

    - посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;

    - доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода;

    - эмиссионные и депозитарные услуги — участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего размещения.

    Следует подчеркнуть, что выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать  функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению  в стране.

    Остановимся подробнее на рассмотрении трастовых операций банка. Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых (обычно банк) принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью другой: стороны в пользу клиента.

    В трастовых операциях участвуют  три субъекта:

    - доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

    - доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;

    - выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы по нему.

    Виды  трастовых операций таковы:

    - управление наследством, предполагающее выполнение трастовым отделом ряда обязанностей, например: в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника: распределить имущество между наследниками; уплатить административные расходы, долги и налоги;

    - выполнение операций, связанных с управлением имуществом по договоренности физических лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними или недееспособными лицами;

    - управление активами клиента в качестве агента, которое выражается в проведении операций с ценными бумагами или в осуществлении инвестиций по поручению клиента (купля-продажа ценных бумаг, получение всех видов дохода, оплата счетов доверителя, оформление страховых полисов).

    - Консультационные и иные неоперационные услуги. Они фактически не являются в прямом смысле банковскими, так как не предусматривают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой их форме. К таким услугам относятся:

    - информационное обслуживание, т.е. консультации по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам;

    - составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

    - сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).

    Доход по названным услугам в форме  платы за услуги является результатом  предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам. 

    2.2.1. Вексельное кредитование 

    Отсутствие  у клиента банка достаточных  средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:

1. осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

    Кредит  может быть получен векселями  с разными сроками платежа  под конкретные потоки платежей, при  этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

    Таким образом, операция может производиться  при отсутствии свободных кредитных  ресурсов банка.

2. получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.

    Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России.

    При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает со сроком окончания кредита, установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е. беспроцентному кредиту.

    При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут определяться, например, следующим образом: 35 % годовых  за время до погашения векселя  плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования ЦБ России, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.

    Таблица 1.1 Основные условия предоставления вексельного кредита.