Формы кредита и их характеристика

     ссуды;

     в) способу организации предоставления ссуженных средств - на

     ссуды организованные и неорганизованные, прямые и косвенные;

     г) формам выдачи - на товарные и денежные кредиты;

     д) степени покрытия кредитом стоимости  потребительских товаров, услуг - на ссуды на полную стоимость или частичную их оплату;

     е) способу погашения кредита - на погашаемые постепенно или разовым платежом;

     ж)  срокам выдачи - краткосрочные и  долгосрочные.

     В зависимости от целевого назначения различаются следующие виды потребительских кредитов:

     - нвестиционные;

     - для покупки товаров или оплаты услуг;

     - на развитие личных хозяйств;

     - целевые кредиты отдельным социальным группам;

     - на нецелевые потребительские нужды;

     - чековый кредит;

     - в виде кредитных карточек и др.

     По  субъектам кредитной сделки различают:

     - банковские потребительские кредиты;

     - кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

     - потребительские кредиты, предоставляемые на предприятиях и в организациях работающим.

     По  срокам кредитования:

     - краткосрочные - сроки до 3 лет;

     - долгосрочные - сроком свыше 3-5 лет.

     По  формам выдачи потребительские кредиты  различают:

     - товарные;

     -денежные.

     Относительным новшеством в Беларуси в потребительском  кредите являются банковские кредитные карточки, использование которых является особенностью развития кредитования физических лиц.

     В развитых зарубежных странах потребительский  кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и недвижимость и способствует их производству и реализации. Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие со средним уровнем доходов. Так, рабочие и служащие при покупке автомобилей в семи из десяти случаев пользуются кредитом, а руководители высшего звена - лишь в четырех из десяти. В США бытует понятие «Жизнь в кредит». Зная о столь значительном росте и многообразии потребительской задолженности, можно легко понять среднего американца, который практически не представляет своей жизни без потребительского кредита. Особенно широко используют потребительский кредит люди молодого и среднего возраста.

     Факторинговый кредит                                  

     Одной из форм прогрессивного банковского   обслуживания   является факторинг - кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с переуступкой банку (фактор-фирме) неоплаченных покупателем долговых требований (платежных требований, счетов-фактур) и передачей банку (фактору) права получения платежей по ним. По сути это можно назвать инкассированием дебиторской задолженности.

     Целью факторингового обслуживания является:

     - своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежей и предотвращения появления безнадежных долгов;

     - ускорение оборачиваемости оборотного капитала клиента банка;

     - помощь клиентам в управлении их дебиторской задолженностью, в выборе покупателей.

     В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые, специализированные и другие организации. По договору финансирования иод уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Факторинговый  кредит  -  один  из   высокооплачиваемых   кредитов, поскольку банк принимает на себя повышенный риск, связанный с неоплатой покупателями клиента своих долговых обязательств. Банк становится собственником неоплаченных требований, возмещая предприятию-поставщику единовременно до 80% долговых обязательств его покупателей. Остальная сумма задолженности выплачивается после окончательного расчета с банком должников клиента. Предварительно банком предприятия-должники тщательно анализируются на предмет их платежеспособности. Плата за услуги фактору со стороны поставщика поступает в форме комиссионного вознаграждения за обслуживание и процента от торгового оборота поставщика. Она зависит от степени риска, размера дебиторской задолженности поставщика, кредитоспособности покупателей, конъюнктуры рынка.

     Фаткоринговый кредит может осуществляться как  разовая сделка или заключаться  на долговременной основе как постоянное обслуживание. В последнем случае факторинговый отдел банка ведет постоянную работу по подбору наиболее надежных потенциальных покупателей продукции клиента, по управлению его дебиторской задолженностью.

     При открытом факторинге дебиторы уведомляются о переуступке их долгов банку, при  закрытом - должники не ставятся в известность о наличии факторингового договора. Договор факторинга также определяет, предусматривается право регресса к поставщику или нет. При заключении договора с правом регресса и выявлении недействительных платежных требований со стороны поставщика банк вправе потребовать у клиента возврата выплаченных по ним сумм. При соглашении без права регресса банк берет на себя все риски неплатежей со стороны покупателей.

     Внутренний  факторинг характеризуется тем, что поставщик и покупатель, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной стране. Международный факторинг предполагает, что хотя бы одна из сторон находится в другом государстве.

     Достоинством  факторинга является то, что он предоставляет  предприятию возможность сосредоточиться на производстве, гарантирует получение большей части своих платежей. Поставщик избавляется от необходимости получать лишние краткосрочные кредиты в банке и имеет устойчивое финансовое положение. Для банка (фактора) факторинг увеличивает доходы, расширяет круг услуг для клиентов, увеличивает число клиентов.0

     В Беларуси развитию факторингового кредитования препятствует неудовлетворительное финансовое положение предприятий, их большая  кредиторская и дебиторская задолженность, убыточность многих из них.

     Таким образом, формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени отражают сущность кредитных отношений. 

 

3. Банковский  кредит как основная форма кредита

     Банковский  кредит основная форма кредита, при  которой денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату.

     Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

     - увеличения основного и оборотного  капиталов хозяйствующих субъектов;

     - накопления сезонных (временных)  запасов товарно-материальных ценностей,  незавершенного производства, готовой  продукции и товаров; 

     - индивидуального и кооперативного  жилищного строительства; 

     - учета (переучета) векселей;

     - удовлетворения потребительских нужд граждан;

     - выкупа государственного имущества; 

     - для других целей. 

     Кредитором  должно стимулироваться в первую очередь развитие производства и  расширение товарооборота, необходимых  населению республики промышленных товаров и продуктов питания.

     Использование кредита для выхода из финансовых затруднений, возникших из-за бесхозяйственности и убытков, не допускается. Однако, на практике, к сожалению, часто кредит используют именно на эти цели.

     Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с законом.

     Банковский    кредит   основан на принципах: а) платности, срочности, возвратности, б) материальной обеспеченности, в) целевой направленности.

       Платность, срочность, возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором, и с процентами.

     Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитов носят возмездный характер, т.е. предусматривают не только возврат ссуженной стоимости по истечении срока пользования, но и уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме. Платность кредита также позволяет обеспечить защиту кредитных денег от инфляции. Кредитный процент стимулирует заемщиков предоставлять свои временно свободные средства взаймы, а заемщиков — наиболее эффективно использовать эти средства в хозяйственной деятельности. Источником выплаты процента по кредиту служит часть прибыли, полученной заемщиком от использования ссуженной стоимости. Ставка или норма процента, определяется отношением суммы проценту, полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, и выступает в качестве цены кредита. [см. Приложение 1,2]

     Принцип срочности отражает необходимость  возврата ссуды не в любое время, а в сроки, зафиксированные в  кредитном договоре. Несоблюдение указанных в договоре сроков есть основание для кредитора для применения к заемщику экономических и других санкций. Исключением являются так называемые онкольные ссуды (on call — быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре не предусматривается.

     Принцип возвратности есть безусловная необходимость  своевременной обратной передачи заемщиком ссудной стоимости кредитору. Возвратность как принцип организации кредита присуща всем его формам. Более того, возвратность считается основой кредита, всеобщим его свойством. Термин «возврат» заменяется сходным по значению термином «погашение долга», который также означает прекращение обязательства путем передачи оговоренного в соглашении сторон стоимостного эквивалента. Особо надо подчеркнуть значение принципа возвратности для банковского кредитования. Банки мобилизуют для кредитования временно свободные средства предприятий, населения, государства. Они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле кредитования» - величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам.

     Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, во-первых, что заемщик  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако кредиты могут выдаваться и под будущие затраты по производству продукции, развитию предпринимательства; во-вторых, при возможном не возврате заемщиком ссуды, нарушении других принятых на себя обязательств кредитор должен иметь защиту своих имущественных интересов в установленных законодательствах формах. К важнейшим формам обеспечения банковских кредитов относятся:

     1) залог имущества, товаров, других ценностей;

     2) залог ценных бумаг;

     3)гарантия, поручительство;

     4) страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика;

     5) переуступка в пользу банка платежных требований и счетов заемщиков к третьим лицам.

     Целевой характер кредитов определяется заемщиком, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, конкретного  объекта кредитования. После выделения кредита банк в лице своих сотрудников осуществляет сопровождение кредита в виде мониторинга всех его стадий во избежание возможных нарушений кредитного договора.

     Банки осуществляют кредитование за счет:

     -собственных средств (собственный капитал);

     - привлеченных денежный средств (депозиты юридических лиц, вклады населения, остатки денежных средств на счетах клиентов);