Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

В целях привлечения  вкладов населения используются различные формы сбережений: - на текущих счетах, приспособленных  для безналичных платежей ; - выигрышные ; - премиальные ; - молодежные ; - специальные  вклады с регулярным внесением средств на счет и с получением их в определенный срок.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые  недостатки. Во-первых, операции по привлечению  денежных средств во вклады связаны  со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.

1.2.2 Межбанковский  кредит 

Рынок межбанковских  кредитов (МБК) является одним из сегментов  рынка ссудных капиталов, на котором  банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы  между ценами покупки и продажи  кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории  срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК проводят на рынке “коротких денег” (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается долгосрочными) . При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками.

При анализе  рынка МБК могут быть использованы показатели деятельности коммерческих банков: - сумма активов баланса ; - собственные средства банка ; - прибыль до налогообложения ; - остаток ссудной задолженности ; - оплаченный уставный фонд ; - доля полученных МБК в пассивах баланса ; - доля срочных депозитов в пассивах баланса ; - соотношение капитала и активов ; - доля валютных ссуд в кредитном портфеле.

Будучи кредитором на рынке МБК банк совершает обычную  последовательность действий, связанную  с оценкой заемщика и обеспечения  кредита.

Кредитование связано с принятием решения по трем взаимосвязанным направлениям: - оценка заемщика ; - оценка объекта кредитования ; - оценка обеспечения кредита.

При этом оценка банка-заемщика складывается из оценок: а) положения банка заемщика на финансовом рынке, его репутация по результатам рейтингов надежности и другой информации, предоставленной государственными органами и профессиональными объединениями ; б) финансового состояния банка заемщика по результатам анализа его финансового положения по представленным документам. В частности, для получения МБК банку заемщику приходится показывать свой баланс. При этом наиболее существенным для банка кредитора являются остаток ссудной задолженности (включая выданные МБК) и доля полученных МБК в пассивах баланса.

При принятии решения  о выдаче межбанковского кредита  банк кредитор может проводить диагностику  финансового состояния банка  заемщика на основе сравнительного аналитического баланса банка по следующим направлениям: - общая оценка финансового состояния  и его изменения за отчетный период; - оценка рыночной устойчивости ; - оценка деловой активности ; - оценка эффективности управления ; - оценка ликвидности банка ; в) кредитной истории банка заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если банк ранее кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной информации о банке - заемщике.

В силу высоких  требований к оперативности платежей при межбанковском кредитовании банку - заемщику целесообразно взаимодействовать с крупными банками, имеющими разветвленную корреспондентскую сеть, использующими сети RELCOM, SPRINT и др., а для расчетов с нерезидентами - систему SWIFT.

Для характеристики текущей потребности банка в  процессе осуществления его деятельности на рынке МБК используются термины: позиция, размер позиции, знак позиции. Если в настоящий момент банк имеет свободные средства в количестве Р гривен, которые он может разместить на рынке МБК, будем говорить, что банк имеет положительную (или длинную) позицию и ее размер равен Р. Наоборот, если банк хочет привлечь средства в количестве Р гривен, то знак его позиции будет отрицательным (короткая позиция) , а размер равен Р.

Используя эти  термины, можно дать формальное определение  понятий спроса и предложения  на рынке МБК в конкретный момент времени: -спрос равен сумме Рк, где индекс “к” пробегает все множество банков - участников рынка МБК, имеющих отрицательную позицию ; - предложение равно сумме Рк, где индекс “к” пробегает все множество банков - участников рынка МБК имеющих положительную позицию.

1.3. Современное  состояние формирования кредитных  ресурсов на Украине 

1.3.1 Депозиты  юридических лиц 

Если вы хотите иметь представление о банке  не из рейтинговых таблиц, а что  называется “изнутри” , - есть один проверенный способ: через опрос корпоративных клиентов выясняется способность того или иного банка заинтересовать фирмы в открытии разного рода депозитных счетов. Это один из критериев признания банка.

Для банка депозитные вклады - это основа, за счет которой во многом банки развиваются и преуспевают. И это особая статья в балансе банка, что отличает банковскую деятельность от других форм бизнеса. Умелое использование таких резервов для предоставления кредитов также свидетельствует о профессионализме банков.

Как известно, портфель депозитов банка напрямую зависит  от спроса на услуги по депозитам. Украинские коммерческие банки вначале освоили  и довольно долго предлагали своим  клиентам исключительно срочные  депозитные вклады.

Затем появился текущий депозитный вклад, на который клиент перечисляет деньги по мере необходимости появления новых свободных средств или снимает их при необходимости, передав по факсу письмо, после чего в течение операционного дня средства перечисляются на его расчетный счет. При обслуживании данного вида депозитов банк обязан немедленно произвести любое снятие средств по распоряжению клиента.

Если бы банки  самостоятельно могли принимать  решения о составе своего портфеля депозитов, они предпочли бы иметь  большую долю депозитов до востребования и низкодоходных срочных и сберегательных вкладов. Эти счета относятся к наименее дорогим из всех источников средств. А жесткая конкуренция и повышение образованности клиентов неизменно приведет к изменению ассортимента предлагаемых депозитов и усложнению их структуры.

Так появился специальный  депозитный счет - это текущий депозитный счет сроком до трех дней, отличающийся от текущего депозитного счета только минимальным сроком. Три дня - тот  срок, в течение которого денежные средства должны находится на депозитном счете для начисления процентов. Также отличие и в более низкой процентной ставке. Данный вид депозита предназначен для крупных корпоративных клиентов, которые в ситуации “получили 1 млн. грн., а впереди три дня празднично - выходных” мгновенно бросят эти средства на специальный депозитный счет.

Наконец, последнее  новшество в списке услуг, предлагаемых корпоративным клиентам - это депозитный now-счет, в котором процентная ставка напрямую зависит от периодичности  снятия процентов, которое происходит по требованию клиента.

Надо сказать, что для банка в настоящее  время это самый неудобный  счет, так как он не дает возможности  предсказать поведение клиента, но чрезвычайно удобен для клиента, позволяя ему максимально свободно оперировать остатком по депозитному счету. [4] 1.3.2 Рынок межбанковских кредитов на Украине Рынок МБК несмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996 - 97 году наименее развитым из всех денежных рынков.

Структуру рынка  МБК можно представить в виде схемы, изображенной на рисунке 1.

Среди коммерческих банков можно выделить три эшелона  связей. Первый эшелон - это бывшие специализированные банки или банки-каналы, которые  распределяют денежные потоки и, в частности, эмиссионные деньги на рынке МБК. К ним следует отнести такие банки как “Проминвестбанк” , “Украина” , “Укрсоцбанк” , а также “Аваль” и “Брокбизнесбанк” , уполномоченные работать с бюджетными средствами.

1-й уровень 1-й эшелон 2-й уровень 2-й эшелон 3-й уровень 3-й эшелон   Рис. 1.1 Структура рынка МБК Наиболее активно эти банки работают с представителями крупных и части средних коммерческих банков. К числу последних можно отнести около 20 банков (“Правэкс-банк” , “Ажио” , “Украинский кредитный банк” , “Укринбанк” , “ПУМБ” ) .

Далее средства поступают в банки третьего эшелона - часть мелких и средних банков. Такая структура сформировалась в связи с кризисом межбанковского рынка в 1995 году и сохранилась  с незначительными изменениями. В результате многие горизонтальные связи были нарушены, и для рынка МБК характерно следующее распределение денежных потоков: 80 процентов ресурсов движется по горизонтали и 20 процентов по вертикали. Причем потребность в ресурсах при движении сверху вниз возрастает, желание же кредитовать уменьшается. Это объясняется тем, что межбанковские кредиты требуются обычно мелким и средним банкам. Они и привлекают средства на рынке МБК, так как их деятельность менее диверсифицирована, и они более уязвимы при неожиданных действиях их клиентуры.

Следует отметить факт неорганизованности межбанковского кредитного рынка в Украине. Об этом свидетельствует отсутствие на рынке  серьезных посредников.

Именно факт отсутствия необходимой инфраструктуры позволяет говорить о неполноценности рынка. Оно не позволяет установить цену равновесия, способствуя увеличению амплитуды колебаний ставок на рынке, и, следовательно неадекватной оценке ситуации на денежных рынках.

Украинский рынок  МБК позволяет извлекать значительную прибыль за счет повышенного риска по сравнению с теми рисками, которые несут банки при работе на данном рынке в устойчивой экономической среде. Его значение со временем будет падать. Однако не хотелось бы, чтобы рынок так и остался стоять на месте, как это было в последние три года.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКОВ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ  КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ 

2.1 Анализ деятельности  банков в 1998 году 

Проблемы ухудшения  финансового состояния банков связаны  не только с ошибками в управлении банками. Сегодня главная проблема состоит в способности банков адаптироваться к новым макроэкономическим условиям функционирования. Адаптация к ведению своего хозяйства в условиях падения доходности на всех секторах активных операций заставит банки либо объединяться в крупные финансовые структуры, либо сливаться с промышленными группировками. В 1998 году особенно заметен именно рост банков, входящих в промышленно- финансовые структуры / Проведенные специалистами исследования позволяют сделать вывод, что для раннего прогнозирования ухудшения финансового состояния банковского учреждения не самым главным является контроль его ежедневных нормативных показателей. Их выполнение скорее полезно самому банку, нежели контролерам.

Модель ухудшения  финансового здоровья банка можно рассмотреть на следующей схеме.

Банк сформировал  свой капитал - уставный фонд, другие фонды  и заработал прибыль. Качеством  обслуживания он привлек текущие  средства клиентов (“дешевые деньги” ) . Под инвестиционные программы  привлечены свободные средства населения и клиентов (“дорогие деньги” ) . Если в какой - то конкретный период времени банку не хватает средств для проведения платежей клиентов, ему необходимы межбанковские ресурсы.

Для обслуживания платежей клиентов и выполнения нормативных требований НБУ банк часть средств держит в денежном выражении. Это высоколиквидные активы (средства в кассе, на корсчетах в НБУ и иностранных банках) . Для покрытия затрат по обслуживанию “дорогих” денег и своих издержек банк формирует доходный кредитно - инвестиционный портфель. Кроме того, он вкладывает деньги в развитие своей материально - технической базы.

Если банковское учреждение работает стабильно, то темпы  прироста активов, капитала, прибыли  приблизительно одинаковы. В наших  условиях, когда банки находятся в постоянной гонке за выполнением нормативов НБУ по уставному фонду, прирост капитала за счет привлечения сторонних средств несколько опережает рост прибыли. Показатели роста привлеченных средств и выданных кредитов у нормально развивающейся структуры, как правило, также одного порядка.

У банка возникают  проблемы, когда: - в кредитно-инвестиционном портфеле появляется составляющая, связанная  с невозвратами ресурсов и пролонгацией сроков ; - при формировании собственной  материальной базы банк начинает использовать заемные средства, превышающие собственный капитал ; - в результате банкротства банка, с которым имелись корреспондентские отношения, замораживаются высоколиквидные ресурсы.