Финансовый лизинг как форма кредитно-инвестиционной деятельности банка

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Финансовый  лизинг

как форма 

кредитно-инвестиционной деятельности банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание.

Введение.

1. Определение, сущность и функции лизинга.
2. Управление рисками при лизинговых операциях банка.
3. Эффективность лизинговых операций банка.

Заключение.

Список  источников. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Банковская  система РФ – одна из сфер в экономике, которая находится под пристальным  вниманием как государственных  институтов, которые устанавливают  правила осуществления деятельности в этой области, так и тех, кому она необходима для нормального  функционирования.

     Вместе  с кардинальными изменениями, произошедшими  на постсоветском пространстве, слово  «банк» вошло в жизнь практически  каждого человека.

     С одной стороны, это связано с  развитием малого бизнеса в стране, когда создается множество мелких самостоятельных хозяйствующих  субъектов, и каждой из них требуется  как минимум ведение банковского  счета. Зачастую кроме данной услуги небольшие частные фирмы нуждаются  в финансировании, т.е. в получении  банковских кредитов, а также в  других услугах.

     С другой стороны, для крупного бизнеса  банки и другие кредитные организации  необходимы как организации, с помощью  которых можно организовать сложные  операции на финансовых рынках, связанные  с банковским обслуживанием крупных  внешнеторговых сделок, с осуществлением особых специфических форм финансирования, с проведением эмиссионных и  других операций с ценными бумагами.

     Для населения важное значение имеет широкое внедрение безналичных расчетов в современных формах, как например, применение банковских карт при расчетах работодателей по заработной плате с сотрудниками, их применение в сфере торговли и предоставления услуг, а также использование банковских карт в расчетах через Интернет. Насыщение рынка различными товарами, увеличение спроса населения на товары длительного пользования привели к росту спроса на банковские кредиты для целей потребления.

     Огромную  роль в развитие банковской системы  играет усиливающаяся конкуренция  на рынке банковских услуг. Именно конкуренция  вынуждает банки уделять первостепенное внимание развитию, совершенствованию  и модернизации с применением современных достижений в области высоких технологий, а также повышению качества обслуживания. Качество обслуживания напрямую зависит от спектра банковских услуг, поэтому важно сделать их востребованными, доступными, отвечающими возрастающему уровню жизни и соответственно уровню требований, а также высокому ритму жизни современного человека.

     Лизинговые  сделки являются частью новой сферы  банковских услуг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Определение, сущность и функции  лизинга.

     Лизинг  – это вид предпринимательской  деятельности, предусматривающий инвестирование лизингодателем временно свободных  или привлеченных финансовых ресурсов в приобретение имущества с последующей  передачей его лизингополучателю  на условиях аренды.

     До  настоящего времени единого установившегося  понятия лизинг не существовало. В известной степени это является следствием различных взглядов на многогранные возможности этого инструмента.

     Подавляющее большинство специалистов сходится во мнении, что лизинг — это специфическая форма имущественных взаимоотношений партнеров, возникающая в результате приобретения в собственность имущества одним из контрагентов (собственник) и последующем предоставлением этого имущества во временное пользование другому контрагенту (пользователю) за определенную компенсацию.

     Специфика лизинга заключается в том, что  в рамках этой операции одновременно соединились экономический, правовой и технический аспекты, являющиеся, как правило, признаками самостоятельных  коммерческих операций.

     Этапы лизинговой сделки состоят в следующем:

     - предоставление имущества во  временное пользование;

     - лизинговые платежи;

     - приобретение имущества в собственность;

     - выбор имущества и продавца.

     В российском законодательстве предусмотрены  следующие особенности лизинговых операций:

     1) право выбора объекта лизинга  и продавца лизингового имущества  принадлежит лизингополучателю,  если иное не предусмотрено  договором;

     2) лизингодатель приобретает в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставляет лизингополучателю имущество во временное владение и пользование;

     3) лизинговое имущество используется лизингополучателем только в предпринимательских целях;

     4) лизинговое имущество приобретается  лизингодателем у продавца лизингового  имущества только при условии  передачи его в лизинг лизингополучателю;

     5) лизинговое имущество передается  продавцом непосредственно лизингополучателю;

     6) риск случайной гибели или  случайной порчи имущества переходит  к лизингополучателю в момент  передачи ему этого имущества;

     7) сумма лизинговых платежей за  весь период лизинга должна  включать полную стоимость лизингового  имущества в ценах на момент  заключения сделки;

     8) лизинг может быть как внутренним, когда все субъекты лизинга  являются резидентами РФ, так  и международным, когда один  или несколько субъектов лизинга  являются нерезидентами согласно  законодательству РФ;

     9) имущество, переданное в лизинг, в течении всего срока действия договора лизинга является собственностью лизингодателя;

     10) лизингополучатель вправе предъявить  продавцу требования, вытекающие  из договора купли-продажи лизингового  имущества;

     11) лизингодатель не отвечает перед  лизингополучателем за выполнение  продавцом требований договора  купли-продажи;

     12) лизингополучатель не может расторгнуть  договор купли-продажи лизингового  имущества лизингополучателем по  истечении или до истечения  срока договора;

     13) по соглашению сторон в договоре  лизинга может предусматриваться  ускоренная амортизация лизингового  имущества с коэффициентом не  выше 3 с последующим уведомлением  об этом налоговых органов.

     С экономических позиций имущество передается в лизинг на определенный срок (срок лизинга) с условием его возвращения, за что собственник получает вознаграждение (лизинговые платежи). Таким образом, соблюдены все условия кредитных отношений: срочность, возвратность и платность. Учитывая, что основу лизинговой операции составляет передача имущества, а не денежных средств, присутствует признак инвестиционных отношений.

     С правовой точки зрения лизинговая операция основана на отделении права собственности на имущество от права его использования. Таким образом, налицо признаки арендных отношений. И даже предоставление права выкупа имущества пользователем по окончании срока действия договора не изменяет существа отношений.

     Технический аспект лизинговой операции заключается в том, что собственник, приобретая имущество для передачи в лизинг, как правило, не участвует в определении технико-технологических параметров имущества и в выборе продавца. Это является прерогативой пользователя с соответствующим перераспределением ответственности.

     Все эти аспекты лизинга в значительной степени предопределяют сложность  конструирования лизинговых операций.

     Банки одними из первых оценили потенциал  лизинга. Изначально он предоставлялся лишь как дополнительный, более гибкий инструмент кредитования, в определённых случаях более удобный как  для банка, так и для заёмщика. Лизинговые сделки применялись при  финансировании нестандартных проектов, привлекательных для банка, но не соответствовавших требованиям  его кредитной политики. Главную  роль для принятия решения банком в пользу финансирования таких проектов играет обусловленное лизинговой схемой наличие дополнительного обеспечения  в виде самого объекта лизинга. Лизинговое финансирование удобнее и для  многих заёмщиков, прежде всего благодаря  большей доступности такого финансирования, налоговым льготам и возможности  по желанию как учитывать объект лизинга на своём балансе, так и выставлять на балансе лизингодателя. Лизинг теперь не просто услуга банка, это и дополнительный способ привлечения клиентов в банк.

     Конкурентное  преимущество на российском рынке заключается  в гибкости подхода к клиентам. Многие крупные банки рассматривают  лизинг как проектное финансирование, при котором практически нет  стандартных условий.

     Банки иначе, чем другие организации, оценивают  философию лизингового бизнеса. При анализе проекта по созданию новой компании банк может посчитать  его перспективным, если даже у клиента менее 10% собственных средств для его реализации. Банк целиком закупает работающую компанию. Во всех реестрах он регистрируется не как акционер, а как собственник этого имущества. Конечно, всё оборудование нельзя считать ликвидным. Однако, если с бизнесом клиента что-то случается, банк не сталкивается с непростыми процедурами банкротства. Имущество остаётся в его собственности, и он может заново начать бизнес с новыми людьми. Если же у клиента всё хорошо, то через некоторое время, выплачивая лизинговые платежи, он получит всё имущество в собственность.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Управление  рисками при лизинговых операциях банка.

     Лизинговые  операции являются рискованными, как  и другие банковские операции.

     Все риски, с которыми сталкиваются лизинговые компании в процессе своей деятельности, можно разделить на две большие  группы:

     1) общие – риски, с которыми сталкиваются все предприятия;

     2) специфические – риски, связанные только с лизинговой деятельностью.

     Под общие попадают следующие категории  рисков: политические, макроэкономические, юридические и налоговые.

     К специфическим рискам лизинговой деятельности можно отнести проектные риски, риски, связанные с предметом  лизинга, финансовые риски и риск неуплаты лизинговых платежей.

     Способы уменьшения рисков в лизинговой деятельности необходимо применять при формировании портфеля лизинговых проектов.

     Выделяется  несколько подходов к формированию данного портфеля:

     - отраслевой,

     - «по типу имущества»,

     - территориальный подход,

     - подходы по типу предприятий  и объему финансирования.

     В процессе управления рисками рекомендуется  принимать во внимание, по крайней  мере, следующие условия разрешения рисков:

     ¬ предлагаемая операция (проект) отвечает целям и задачам лизингодателя (направления бизнеса, список приоритетных клиентов);

     - оборудование, необходимое претенденту на лизинг, должно быть ликвидным;

     - адекватно определены и поняты  характер, цели и содержание предлагаемого  инвестиционного проекта;

     - определены варианты и альтернативы  проекта;

     - проект технологически осуществим, политически и социально приемлем, экономически эффективен, обеспечен  в организационно-административном, материально-техническом, кадровом, правовом, информационно-маркетинговом  аспектах;

     - основные проблемы и риски,  способные повлиять на реализацию  проекта, выявлены, предложены способы  их разрешения; риски являются  приемлемыми;