Деятельность коммерческих банков в современных условиях

2.2.Субъекты кредитных  отношений  

В условиях современной  рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком  понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. 14

Что касается банковского  кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и  как заёмщик. Это связано с  тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского  кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

Государство как  субъект кредитных отношений  до недавнего времени выступало  в России только при государственной  форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно  впервые официально становиться заёмщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а, следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.15

В настоящее  время в качестве субъектов банковского  кредита стали активно выступать  органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона. 

2.3. Принципы  банковского кредитования 

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. 16

К принципам  кредитования относятся: срочность  возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом  очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных  условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие  у заёмщиков юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности  кредита означает, что каждый заёмщик  должен внести банку определённую плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки. 

2.4. Виды и  формы банковских кредитов 

В мировой практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов, так как распространение  их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения.

Банковские кредиты  могут быть классифицированы по основным группам заёмщиков. Получателями банковских кредитов выступает правительство, другие банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население. В 1996 году Правительство России получило, например, кредит от МВФ в размере 10,2 млрд. долларов для государственных нужд. Кредиты коммерческих банков РФ (включая Внешэкономбанк России), предоставленные экономике и населению по состоянию на конец 1996 г. превысили 294,4 трлн. Рублей и увеличились за предшествующий год на 13%. Однако, с учётом инфляции темп изменения составил 9,6%.

По назначению использования различаются кредиты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и т.п.

В зависимости  от области функционирования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды  для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.

В практике российских банков на данном этапе преобладают  ссуды, направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутствуют  единые критерии подхода для группировки  кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому, следует отнести к группе малых [Ольшаный.С.23].

По срокам погашения  кредиты бывают до востребования  и срочные.

Срочные кредиты  подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных стран варьируется (табл.1). Российские банки занимаются в основном краткосрочным кредитованием.

Таблица 1. Классификация  кредитов по срокам погашения

Классификация по срокам

Россия

США

Великобритания

Франция

Краткосрочные

До 1 года

До 1 года

До 3-х лет

До 1 года

Среднесрочные

От 1 года до 3-х  лет

От 1 года до 6 лет

От 3-х до 10 лет

От 2-х до 7 лет

Долгосрочные

Свыше 3-х лет

Свыше 6 лет

Свыше 10 лет

Свыше 7 лет

По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными. Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

По способам предоставления различаются компенсационные  и платные кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.

В то же время  кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в срок и  в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение кредитные линии.

Кредитная линия  – это юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком  предоставить ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита [Ольшаный.С.24]. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и заключения каждого отдельного соглашения. Это относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично.

Если кредитор стремится закрепиться на рынке заёмщика на долгие годы, то он иногда идёт на предоставление кредитной линии на длительный срок. Примером тому может служить соглашение, в соответствии с которым немецкий банк "Кредитонштальтфюр Будерауфбай" открыл кредитную линию Банку развития предпринимательства объёмом 50 млн. немецких марок и с рассрочкой платежа в 10 лет.

За рубежом, прежде всего в США, получили широкое  распространение несколько видов  кредитных линий, в том числе  возобновляемая и сезонная.

В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду. Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку "О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку - кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение заемщика станет неудовлетворительным.

Возобновляемая  кредитная линия предоставляется  заемщику, который испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает одного года. Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый кредит берет, например, оптовик,