Депозитный портфель коммерческого банка

       Расчет  доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести  на срочные депозитные счета (с целью  увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств  и формирования стабильного ресурса  кредитования для банков) производится по формуле:  

Д= Оср.: К об. х 100%, 

где Д – доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. 
Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год. 
К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

       Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам депозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования для физического лица, в настоящее время - 0,01%) или он вообще не выплачивается (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

       Проценты  по вкладам до востребования зачисляются  вкладчику, как правило, один раз  в год в начале нового календарного года.

         Преимуществом депозитных  счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является  установление низкой процентной ставки по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без каких - либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки (для юридических лиц);
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки (для физических лиц) либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.

       Срочные депозиты как правило классифицируются  в зависимости от  их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.

       Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента является  установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования,  а  для  банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.

       Существуют  две формы срочных  вкладов:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

         Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем как правило больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

       Вклады  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

       Если  вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий  договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. В настоящее время ставка до востребования составляет 0,15%. Многие коммерческие банки применяют пролонгацию вкладов до нескольких  раз (1-3 и более). При пролонгации действующего депозита в случае изменения  процентной ставки применяется вновь установленная процентная ставка. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

       Важнейшими  инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В  Российской Федерации обращение  сертификатов происходит на законодательной  основе.

       Сертификат - это письменное обязательство банка  эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика  или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов  по нему. Депозитные и сберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому.

       Коммерческие  банки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после  утверждения условий их выпуска  и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска  и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержать следующие  обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного  вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловное обязательство  банка вернуть сумму, внесенную  на депозит или на вклад; дата востребования  суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

       Денежные  расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним  осуществляются только в безналичном  порядке.

         Сертификат не подлежит вывозу  на территорию государства, не  использующего рубль в качестве  официальной денежной единицы.  Право требования по депозитному  сертификату может быть передано  только юридическим лицам, зарегистрированном  на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

       Сертификаты должны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой  сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет  обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность  досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает  владельцу такого сертификата сумму  сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при  выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске  и указываются на бланках в  процентном и денежном виде. При  этом процентные выплаты, причитающиеся  владельцу по истечении срока  сертификата не зависят от времени  приобретения. Получить сертификат можно  только в том коммерческом банке, в котором он был выдан или  в любом его филиале.

       Сертификаты выпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме депозитных сертификатов - от 5 тысяч до 10 млн. рублей, сберегательных сертификатов от 1 тысячи и свыше 1 млн. рублей. Процентные ставки зависят  от размера и срока вклада, некоторые  банки осуществляют индексацию и  ежемесячную выплату дохода.

       Недостатками  сертификатов являются: повышенные затраты  банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним  являются объектом налогообложения  в отличие от счетов до востребования  и срочных вкладов. Последняя  особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как  правило, выше, чем проценты по срочным  вкладам с аналогичными сроками  и суммой.

       Депозиты  среди привлеченных средств банка  являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи  и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. 

3. Анализ  российского рынка  депозитных услуг.

       Процесс формирования депозитной политики тесно  взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования  предельные нормы процента устанавливались  в законодательном порядке в  соответствии со срочностью вклада. В  настоящее время банки могут  самостоятельно устанавливать конкурентоспособные  процентные ставки, ориентируясь на учетную  ставку ЦБ РФ (с 30 сентября 2009 г составляет 10.00%), а также состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.

       Особенностью  рынка вкладов населения является существенное влияние уровней процентных ставок на формирование спроса на депозиты — то есть устанавливаемые банками  проценты по вкладам во многом определяют темпы роста их ресурсной базы. Причем для разных групп банков данное влияние проявляется в различной  степени. Такая разнородность рынка  способна привести к существенному  перераспределению долей рынка  между банками, что может сопровождаться появлением новых крупных игроков.

       Анализ  стоимости банковских ресурсов свидетельствует  о том, что российские кредитные  организации активно используют фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике, чтобы обеспечить приток новых вкладчиков. Безусловно, уровень процентных ставок - не единственный фактор, определяющий колебания в депозитной базе, но с практической точки зрения весьма актуальна задача определения влияния стоимости депозитов на колебание клиентской базы «при прочих равных».

       Увеличение  депозитных ставок ведет к увеличению темпов роста общей депозитной базы банка. Например, если в 2006 году средний  уровень процентных ставок в коммерческих банках составлял примерно 10% (при этом наблюдался рост банковских депозитов темпами, эквивалентными 40%  годовых), то отклонение ставок привлечения банками до 11% в среднем обеспечивало им увеличение темпов роста депозитов до 50%.

    Динамика  привлеченных вкладов населения  в банковскую систему, начиная с 2006 года до второй половины 2008 года имела  положительную динамику. Это было связано с ростом доходов населения и повышением уровня доверия к банковской системе (рисунок 2). В настоящее время рост объема привлеченных средств замедлился, что связано с финансовым кризисом. Наиболее высокие ставки на рынке банковских депозитов физических лиц демонстрируют кредитные организации из группы «прочие». Эти средние по величине банки наиболее активны в привлечении новых клиентов, причем основным доступным им аргументом при привлечении новых вкладчиков становятся размеры процентных выплат (надежность данных кредитных организаций все еще не способна сама по себе существенно влиять на их депозитную политику).

    Рисунок 2 -  Динамика депозитов населения  за период (2006-2008) гг.

    Появившаяся в России система страхования  вкладов, помимо очевидных плюсов, способна принести и определенные опасности - в представлении населения происходит постепенное сглаживание в оценках рисков различных банков, отличающихся реальными уровнями финансовой устойчивости. В итоге именно для этих банков ценовой фактор - основной инструмент в конкурентной борьбе. Не случайно в этой группе банков спрос на депозиты наиболее чувствителен к изменению процентах ставок. И именно этим объясняются наибольшие темпы роста депозитов населения в данной группе банков.

    Незначительно превышают уровни стоимости депозитов  в коммерческих банках стоимость  соответствующих ресурсов в группе крупнейших российских частных банков. Эта группа изначально пользовалась у населения более высоким (по сравнению с банками из «младших» групп) доверием, что позволяло им достаточно долгое время обеспечивать умеренную стоимость привлечения депозитов. Однако в последнее время конкурентные преимущества этой группы банков падают в глазах населения, что с одной стороны, объясняется появлением системы страхования вкладов, а с другой — опытом банковского кризиса лета 2004 года, когда несколько крупнейших российских банков оказалось на грани потери платежеспособности. В итоге статус крупных банков постепенно выравнивается по отношению к более малым кредитным организациям. И, как следствие, ценовой фактор, также как и для банков из группы «прочие», играет здесь существенную роль — чувствительность к изменению процентных ставок. Вместе с тем высокая чувствительность в сочетании с достаточно высокими ставками не гарантирует им такие же темпы роста депозитной базы. Это объясняется особой «нелояльностью» их клиентуры, которая, обоснованно не видя особого различия в рисках, предпочитала переводить депозиты в более малые кредитные организации, предлагающие заведомо более высокие проценты.