3.Заемный  капитал

 

     Основная часть банковских пассивов – от 80 до 90 % - это заемные ресурсы (обязательства банка). Роль финансовых посредников, которую выполняют банки, определяет ориентацию их деятельности на работу с взятыми в долг деньгами, которые  банки должны в установленный срок возвратить тому, у кого они их взяли взаймы, и при этом выплатить владельцам,  помещенных в банк средств, процент или иного дохода. Есть несколько видов заемного капитала.

 

   3.1 Депозиты

   Основная часть заемных ресурсов  большинства банков – это депозиты (вклады), т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами  – частными и юридическими  лицами; предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

     Современная банковская практика  характеризуется большим разнообразием  вкладов депозитов и депозитных  счетов. Это обусловлено стремлением  банков в условиях высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

        По экономическому содержанию  депозиты можно разделить на группы:

• Депозиты до востребования
• Срочные депозиты
• Сберегательные вклады
• Ценные бумаги

    Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета, как частями, так и полностью. Со своих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и выполняют другие необходимые им платежи. На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы участников предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах.

     Как правило, счета до востребования являются самыми низко доходными, т.к. по ним банки либо вообще не начисляют процентов, либо эти проценты значительно, ниже тех, которые выплачиваются при размещении средств на определенный срок (например вклад до востребования в Сбербанке имеет ставку с пониженным процентом 0,01).

       Для того чтобы обеспечить  для держателей банковских счетов более высокую доходность и соответственно заинтересовать их в хранении средств в банке, кредитными организациями внедряются в практику и другие виды счетов до востребования.

       Срочные депозиты представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Они вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются(если иное не предусмотрено договором, например вклад Особый СБ РФ или Пополняемый депозит СБ РФ). По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Средства на срочном депозите юридического лица и физические лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы.

    Срочные вклады делятся на:

1. Собственно-срочные
2. Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств

При втором виде срочных вкладов банки требуют от вкладчика специального            заявления на изъятие средств. Сроки срочных депозитов делятся :

• До 30 дней
• От 31 до 90 дней
• От 91 до 180 дней
• От 181 до 1 года
• От 1 года до 3 лет
• Свыше 3 лет

     Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

    Для сберегательных вкладов наиболее распространенным видом персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется: отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств; не требует предупреждения об изъятии средств; при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств. Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

    Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника  на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

     Сертификаты могут именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

       Депозитные сертификаты выпускаются  на крупные суммы и приобретаются  юридическими лицами. Право требование по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в РФ или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

       Существует два вида депозитных  сертификатов:

1. Именные депозитные сертификаты – хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока.
2. На предъявителя (обращающиеся) депозитные сертификаты – могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Сберегательные  сертификаты - вид ценной бумаги, которая выдается только физическому лицу.

   Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ.

    

3.2 Недепозитные операции  коммерческого банка

    К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские

кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. 

     Свободными кредитными ресурсами  торгуют устойчивые в финансовом  отношении банки, у которых  есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.

      На фондовом рынке распределение  кредитных ресурсов осуществляется  посредством аукциона. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

       Однако коммерческие банки могут  предоставлять друг другу ресурсы  и без посредничества бирж и аукционов – путем установления прямых договорных отношений. Существует несколько разновидностей межбанковских кредитов.

1. МБК, полученные от других коммерческих банков. Этот вид ресурсов весьма распространен и имеет как отрицательные, так и положительные стороны. Высокая доля МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов банка в целом, так как это самый дорогой инструмент. Кроме того, растущая зависимость от крупных МБК может быть охарактеризована отрицательно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а МБК не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК – не более 10% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий и населения затруднено, банк вынужден для выполнения своей ресурсной базы и обеспечения текущей ликвидности в целом все чаще прибегать к МБК, тем более, что данный вид ресурсов не учитывается при счислении внесений в ЦБ РФ фонда обязательных резервов.
2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Данный вид перераспределения ресурсов является скрытой формой МБК, поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачивается, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками.
3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка). В общей структуре привлеченных средств эти ресурсы относятся к МБК. Однако здесь есть свои особенности, так как для получения МБК дорогих банков необходимо предоставление высоколиквидного залога, как правило, ценных бумаг государства. Это принуждает держать часть средств в государственных краткосрочных облигациях или высоколиквидных бумагах сторонних эмитентов, что не всегда целесообразно, т.к. отсутствие возможности игры на курсовых разницах, при повышении или понижении тех или иных серий, оставляет возможность довольствоваться доходностью к погашению, а это не всегда выгодно. В то же время предоставление других залога (например, с дани) требует дополнительных расходов, и весьма существенных. К тому же оформление любого залога требует времени. А когда речь идет и ликвидности банка, временные рамки сужаются порой до нескольких часов. Ресурсы, предоставляемые другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуется залог, оформление  и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене.
4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей , что процентная ставка по данному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно. Несмотря на относительно невысокую стоимость этих ресурсов, из-за непредсказуемости процентной ставки по ним наличие их в структуре привлеченных средств нежелательно. Поэтому надо изыскивать возможность для замены ресурсов головного банка на более стабильные с контролируемой процентной ставкой [7, с. 751].

    ЦБ РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. При этом используются такие инструменты, как изменения уровня учетной ставки (ставка,  по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам), размера требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объемов операций, проводимых на открытом рынке.

       ЦБ РФ предоставляет кредиты  коммерческим банкам прежде всего  для инвестирования в приоритетные  отрасли народного хозяйства:  кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ РФ стремится не допускать использования централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных на прямую с производственной деятельностью. Поэтому наиболее доступными оказываются ссуды ЦБ РФ для коммерческих банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, сохранивших клиентуру.

      В рыночных условиях коммерческие  банки должны уделять серьезное  внимание привлечению ресурсов и для этого:

- разрабатывать  собственную депозитную политику;

- особое  внимание в процессе осуществления  депозитной политики уделять срочным вкладам;

- разнообразить  виды вкладов;

- расширять  банковские услуги для привлечения  потенциальных вкладчиков;

-проводить  эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков [6, с.410].

  Таким  образом, основным источником  финансирования пассивных операций  коммерческого банка являются  привлеченные ресурсы, т.е. заемные  средства банка.  

      3.3. Особенности взаимоотношения коммерческого банка с клиентами

     В нашей стране отношения между коммерческими банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору деловые отношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять его указания и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их профессионализм.

     В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также должен быть, определен порядок расторжения и другие условия договора.

    Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями могут осуществляться до тех пор, пока не поступает специальное письменное указание от клиента

     Управление ценными бумагами  по поручению клиентов может осуществляться разными способами, например, посредством инкассации начисленных процентных и дисконтных доходов; посредством инкассации сумм погашения по долговым ценным бумагам; посредством обмена сертификатов и купонных листов в случае их замены эмитентов; своевременное информирование клиентов об очередных собраниях акционеров, о выпуске новых акций, при приобретении которых клиенты имеют какие-либо преимущества; представление интересов клиентов на собраниях акционеров. Клиенты заинтересованы в получении комплексного обслуживания, связанного с держанием ценных бумаг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4.Проблемы  и пути совершенствования деятельности                    коммерческих банков

         К проблемам деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств населения можно отнести  повышение информационной прозрачности, ведь прозрачность банков повышает  доверие к ним. Благодаря действиям и инструкциям  ЦБ РФ в последнее время многие банки стали раскрывать некоторые свои данные. Прозрачность деятельности банков важна для всех его партнеров – частных вкладчиков, корпоративных клиентов, акционеров. Но каждому партнеру интересна только та доля прозрачности, которая касается лично его. К примеру, частный вкладчик проявляет незначительный интерес к информации об уровне заработных плат высшего руководства банка, пока его вклад в безопасности и проценты по нему хорошие. Частному вкладчику будет полезна информация о рисках банка, и эту информацию следует для него раскрывать. Безусловно, понятие прозрачности сложно и неоднозначно, поэтому понадобится еще много усилий по увеличению прозрачности банковского сектора.

        Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риск – это опасность потерь банка при наступлении определенных событиях. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование. Высокий уровень прибыльности связан с высокорисковыми операциями. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия между риском и доходом банка. Равновесие представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот. Равновесие в отдаленной перспективе, или долгосрочное равновесие, предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база.

         Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является показатель достаточности капитала. Согласно требованиям, предъявляемым к капиталу, банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка. Достичь такой структуры возможно диверсифицируя средства, прежде всего за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, но являются доходными.

           Коммерческие банки стремятся  совершенствовать депозитный портфель, который является важной составляющей  ресурсной базы банка. От эффективности  управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность. Существующие подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты не обеспечивают значительного повышения устойчивости депозитов, не дают ответа на ряд актуальных вопросов, встающих перед коммерческим банком при управлении депозитными ресурсами, а поэтому требуют дальнейшей проработки и совершенствования.

           Совершенствование процесса формирования  депозитного портфеля видится  возможным за счет обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию постоянного клиента.

            Для привлечения денежных средств можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка – сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах. 
 
 
 
 

Заключение

 

          Подводя итог всего вышесказанного, можно сделать следующие выводы.

1. Пассивные операции (в основном заемный капитал) являются основным источником расходов банка, т.к. банк должен выплачивать проценты по депозитам и кредитам, взятым у других банков или у ЦБ РФ.
2. Соотношение в безналичных и наличных расчетах должно быть действительно 90% к 10% для эффективного использования пассивов банками, так как ограничения при расчетах денежной наличностью вынудят население массово совершать безналичные расчеты.
3. Привлеченные средства вместе с собственными образуют банковские ресурсы, то есть формируют ресурсную базу.
4. Несовершенствование законодательной базы в части хранения вкладов (досрочное изъятие) мешает банкам эффективно использовать привлеченные ресурсы для своевременного размещения, то есть предоставления кредитов.
5. Высокие проценты по отчислению резервов также сказываются на работе банков.
6. Формирование собственных ресурсов происходит по таким основным пассивным операциям: эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, образующих уставный капитал акционерных банков; внесение паев участниками для образования уставного капитала паевых банков, и др.
7. Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческого банка гарантируется рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, заинтересованность в повышенной процентной ставке, расширением банковских услуг, эффективной банковской политикой, эффективная рекламная деятельность (банковский маркетинг).
8. В деятельности коммерческих банков по привлечению денежных средств существуют свои проблемы, к наиболее значительным можно отнести качество управления в кредитных организациях, необходимо развитие корпоративного управления, выработку и внедрение стандартов качества банковской деятельности, внедрение эффективной формы конкуренции и контроль за этим со стороны Банка России, совершенствование внутреннего контроля, необходимо ввести новые методы организации и управления отношениями банка с клиентами, адаптировать сети распределения и сбыта банковских продуктов и услуг к новым потребностям клиентов.

     Следовательно, из вышеперечисленного сложность в получении лицензии, достаточно высокий уровень уставного капитала (5 млн. евро), срок работы банка не менее 3-х лет для получения лицензии работы по вкладам -  повышает возникновение риска недополучения дохода и плохой конкурентной среды. Банкам необходимо выходить на новый уровень: в качестве обслуживания клиентов и работать на длительную перспективу, а не пользоваться предоставлением дешевых услуг. 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список

Нормативные акты:

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря1990 года.№ 395-I(219- ФЗ)
2. Федеральный закон «О ЦБ РФ» № 86-ФЗ от (в ред. от 03.05.2006 № 60 – ФЗ)
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» РФ № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 (с дополнениями и изменениями от 01.01.2008)

Список  научной литературы:

4. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М., 2008
5. Галяпина Л.В. Финансы и кредит. – М., 2009
6. Гузов К.О. Депозитный портфель банка // Банковское дело. 2009. № 12.
7. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. – М., 2008
8. Колесников В.И. Банковское дело. – М., 2007
9. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М., 2008
10. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М., 2009
11. Финансы, деньги, кредит // Под ред. О.В.Соколовой. – М., 2007
12. Финансы, денежное обращение, кредит // Под ред. Г.Б. Поляка. – 2009
13. Финансы. Учебник / Под ред. Проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. – М., 2008
14. Финансы. Учебник / Под ред. Проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. – М., 2010
15. Финансы. Учебник / Под ред. Д.э.н. В.В. Ковалева. – М., 2009
16. Финансы / Под ред. Д.э.н. профессора В.П. Литовченко. – М., 2008
17. Хейнсворд Р.О. О прозрачности банковского сектора // Банковское дело. 2010 № 1.

                                                                                                  

 Приложение 1

      Динамика пассивов банков России  по статьям баланса, тыс. руб.¹