Депозитные и электронные деньги. Общее и различия

Говоря  об обеспечении такой формы обязательств, скажем, что обязательство самого Центрального банка обеспечено, как  и в случае с наличной валютой: обязанностью государства принимать  ее в уплату налогов;                принудительным приемом в качестве оплаты за товары и услуги на всей территории страны.

Несмотря  на единство формы, существует различие способов управления клиентами деньгами в банках, что ведет к определенной путанице в среде экономистов[9; С.234].                                                                                                                      Нет "электронных денег", есть электронный способ доступа к депозитным деньгам. Нет "карточных денег", есть способ доступа к счетам при помощи пластиковых карт. Выделим основные способы управления (доступа).

Обращение  Потребительной стоимостью этот вид денег не обладает совсем, так как не существует в вещной форме. Может быть и имеется некая стоимость радостной эмоции, возникающая у богача при любовании балансом счета, но оценить ее сложно. Меновая стоимость, как указывалось ранее, зависит лишь от общепризнанной текущей репутации эмитента, а также долго- и краткосрочных ожиданий колебаний данных денег к корзине товаров. С развитием надежной дальней связи и вычислительной техники, банковская система смогла окончательно избавиться от сложных производных (деривативных) правоотношений. Эта форма денег практически не имеет вещной составляющей[4; С.178].                                                                         Депозитные безналичные деньги представляют собой бездокументарные именные ценные бумаги:                                                                                                для банка и иных лиц, имеющих счета непосредственно в Центральном Банке - < записи форме индоссаментом бланковым себя на векселя именные государственные>.                                                                                                              для клиента банка - делимые банковские именные векселя "на себя" с бланковым индоссаментом в форме электронной записи по счетам. Обеспечены они правом требования принимать их в уплату налогов и любого платежа между двумя юридическими лицами, за исключением заведомо ритейловых (не оптовых) торговых отношений. Это исключение - принимать наличную валюту в оплату товаров ограниченно лицензируется государством для поддержания устойчивого спроса на безналичную валюту.                            Депозитные безналичные деньги представляют собой бездокументарные именные ценные бумаги:                                                                                                    для банка и иных лиц, имеющих счета непосредственно в Центральном Банке - делимые государственные именные векселя "на себя" с бланковым индоссаментом в форме электронной записи по счетам;.                                                              для клиента банка - делимые банковские именные векселя "на себя" с бланковым индоссаментом в форме электронной записи по счетам. Обеспечены они правом требования принимать их в уплату налогов и любого платежа между двумя юридическими лицами, за исключением заведомо ритейловых (не оптовых) торговых отношений. Это исключение - принимать наличную валюту в оплату товаров ограниченно лицензируется государством для поддержания устойчивого спроса на безналичную валюту[7; С.148]. 

        3.2 Отличительные особенности депозитных и электронных денег

 
В отличие от держателя депозита (вкладчика) в системах электронных денег пользователь не перемещает денежные средства к эмитенту для гарантирования их надежного хранения и приумножения стоимости. Ни эмитент, ни потребитель не преследуют эту цель. Основная договоренность между потребителем и эмитентом состоит в том, что потребитель получит товары или услуги в обмен на электронные деньги в тех торговых точках, которые принимают их в качестве средства платежа, и что эмитент оплатит в срок свое обязательство по возмещению электронных денег.                                                            В итоге основные различи между электронными деньгами и депозитами включает в себя следующие факторы:                                                                              - Денежная сумма не является депозитом, если он немедленно обменивается на электронные деньги. Депозит- это сумма денег, внесенная в финансовый институт на следующих условиях: она будет возвращения назад; она не предусматривает взамен уступку каких-либо прав собственности и приобретение каких-либо услуг или ценных бумаг. Поэтому если сумма используется для совершения платежей ограниченного номинала и не предлагает использование в качестве средства сбережения, то она может быть отнесена к электронным деньгам[18; С.187].                                                                            В то время как открытие депозита влечет за собой создание дебиторо-кредиторских отношений, при которых институт, принимающий депозит сохраняет стоимость на условиях последующего возврата в определенное время, покупка электронных денег влечет за собой, приобретение средства платежа, цель приобретения которого состоит в его непосредственном расходовании;                                                                                                                         - Электронные деньги являются полностью электронным платежным продуктом. Если денежная стоимость хранится на счете, доступ к которому может предоставляться с использованием неэлектронных средств, например бумажных чеков, такие платежные продукты, не являются электронными деньгами;                                                                                                                                      - Электронные деньги являются предоплаченным  платежным продуктом. Если денежная стоимость хранится на счете, предусматривающем возможности овердрафта или прямых дебетовых переводов, это указывает на то, что такой продукт не является электронными деньгами.                                                                                                                             Отличительной чертой электронных денег от таких привычных банковских продуктов, как депозитные или кредитные карты, является то, что при применении электронных денег не используется банковский счет лица, которому принадлежат электронные деньги. Потребитель пользуется электронными деньгами, не расходуя денег со своего банковского счета.                                                                                                                                               С технической точки зрения, электронные деньги принято разделять в зависимости от их электронного носителя на «жесткие» электронные деньги и «программные» электронные деньги[24; С.197].                                                                              Для «жестких» электронных денег, которые наиболее распространены сейчас в мире, характерно хранение информации на каком-то определенном и специально для этого предназначенном устройстве, – в большинстве случаев, на микрочипе, находящемся в пластиковой карте.  В свою очередь, «программные» электронные деньги фиксируются в специальной программе и могут храниться пользователем на персональном компьютере. Это позволяет с большим удобством использовать «программные» электронные деньги для расчетов через интернет и иные телекоммуникационные сети.                                                               Кроме того, для всех электронных денег на современном этапе характерны следующие черты – в отличие от дебетовых и кредитных карт они предоставляют пользователям высокую степень анонимности; для всех электронных денег характерна сложная криптографическая защита.                      Сегодня, создание и криптографическая защита всех электронных платежных систем, включая электронные деньги, - это одна из наиболее актуальных и сложных проблем, которые стоят пред программистами.                                    Кроме того, электронные деньги, как и привычные для нас «бумажные» деньги, уязвимы – поломка жесткого диска или карточки, на которых они размещены, может означать их утрату. Существует и опасность расшифровки кодов систем, используемых для эмиссии электронных денег.                                     Для большинства электронных денег характерна замкнутость обращения в одной замкнутой системе, а также возможность использовать их только один раз – т.е. лицо, чьи товары или услуги были оплачены электронными деньгами не может само их использовать вновь, а должно перевести их у лица, выпустившего электронные деньги либо в новые электронные деньги, либо в «обычные» деньги. Отметим, что последние тенденции в развитии криптографии начинают постепенно позволять переходить на взаимопроникновение схем по использованию электронных денег (т.е. возможность их использования в нескольких системах платежей), а также к неоднократности использования электронных денег[26; С.186].                                                Всё это обеспечивает возможность придать электронным деньгам более глобальный характер. Электронные деньги – это серии зашифрованных наборов символов, заменяющие банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента. Эта информация хранится в электронном виде на специальном устройстве, принадлежащем пользователю электронных денег. По мере того, как лицо, которому принадлежат электронные деньги, использует их для совершения сделок и оплаты товаров или услуг, информация об их денежной стоимости, хранящаяся на электронном устройстве, изменяется.                                                                                                                     В связи с новизной электронных денег, нормативные акты Сообщества, регулирующие вопросы, связанные с использованием электронных денег были приняты Европарламентом и Советом в самые последние годы и являются одной из первых в мире попыток создать правовые рамки для развития электронных денег.                                                                                     Именно поэтому, опыт права Сообщества по регулированию использования электронных денег заслуживает самого пристального внимания и анализа. Он позволяет увидеть один из вариантов правового регулирования оборота электронных денег и, в будущем, когда Россия неизбежно столкнется с необходимостью регулирования электронных денег, уже появившихся в нашей стране, учесть то лучшее, что было наработано западноевропейскими законодателями[18; С.150]. 

3.3 Тенденции развития депозитных и электронных денег  

В настоящее  время параллельно с бумажными в обращение присутствуют электронные деньги. На данный момент они являются более перспективной и динамично развивающейся формой. По существу эти деньги являются безналичными, они находятся в памяти компьютеров в банках. Преимущества их использования очевидны: издержки выпуска и обращения таких денег значительно меньше, чем при применении бумажной технологии, а степень защищённости, скорость передачи, трудоёмкость обработки значительно ниже. По этому сейчас очень быстро развиваются специальные механизмы и системы, позволяющие распоряжаться электронными деньгами и осуществлять их быстрый и беспрепятственный перевод с одного счёта на другой.                                                                                      Понятие электронных денег (в узком смысле) иногда используются в развитых странах в отношении к нескольким конкретным типам денежных платежей.                                                                                                                                              1) выписывание счетов по кредитным карточкам. Оплачивая товары и услуги кредитной картой, её держатель подтверждает продавцу свою платёжеспособность, сообщая номер карты. Продавец может проверить состояние счёта держателя в кредитной организации и затем выдать торговый счёт (слип) для его подписания покупателем.                                                   2)  накопление задолженности по электронным торговым счетам. В последнее время большое распространение в развитых странах получили микроденьги – деньги с небольшой оплате информационных услуг. При этом продавцы накапливают несколько таких платежей на сумму обычной коммерческой трансакции и только тогда предъявляют счёт.                                                     3) хранение на электронных счетах, которые представляют собой смарт – карту. Держатель должен предварительно перевести сумму денег со своего обычного банковского счёта на электронный счёт по смарт – карте, вставив карту в специальную щель в компьютере или банкомате. Держатель вводит личный идентификационный код и набирает сумму средств, которую он желает снять со своего обычного банковского счёта и перевести её на смарт – карту. В магазинах же электронные деньги переносятся со смарт – карты на счет продавца. Ряд компаний предлагает клиентам вместо смарт – карты электронный счёт, куда клиент должен предварительно внести наличные деньги или перевести деньги со своего обычного банковского счёта. Затем клиент может оплачивать свои приобретения с помощью электронных денежных переводов[5; С.296].                                                                                                          4) оформление счетов по электронным дебетовым картам. Клиент могут переводить средства на счета по электронным дебетовым картам со своих обычных банковских счетов.                                                                                                 5) перевод денег с помощью электронных чеков, которые позволяют клиентам переводить средства непосредственно с обычных банковских чековых счетов без ввода идентификационного кода, что существенно упрощает проведение банковских трансакций.                                                            По подсчётам, электронные платежи вскоре могут вытеснить наличные деньги, поскольку уже сегодня каждая вторая покупка в магазине совершается с использованием электронных средств оплаты. Наличные остаются главным средством оплаты в традиционных магазинах лишь для 33% покупателей.                                                                                                                         В то время как большинство покупок совершается при помощи кредитных карт, почти половина респондентов используют в электронной коммерции чеки и денежных почтовые переводы. Две трети потребителей оплачивают хотя бы один ежемесячный счёт электронными средствами, включая кредитные/дебетовые карточки. Вместе с этим значительно сократится использование «бумажных» платежей – 21%.                                                 Электронные технологии стремительно развиваются. Сегодня уже трудно представить нашу жизнь без Интернета. В последние несколько лет в мире быстро растёт популярность торговли акциями компаний через Интернет.    Индивидуальные инвесторы получили возможность заключать сделки, по сети, не выходя из дома. Торговля через Интернет сегодня наиболее простой и удобный доступ частных инвесторов на финансовых рынках.                                                              При условии низкого уровня развития телекоммуникационных сетей, особенно в регионах России, безусловно, одним из приоритетных направлений развития станет повышение качества работы, улучшение потребительских свойств систем Интернета[7; С.145].                                                                    Решение этой проблемы лежит не только в области совершенствования применяемых технических и программных средств Интернет систем, но и в области создания систем нового поколения, позволяющей существенно расширить технологические возможности обслуживания клиентов и повысить качество их работы. Очень важным фактором, влияющим на процессе развития Интернет – бизнеса на финансовых рынках, в самое ближайшее время, с появлением соответствующей нормативной базы, несомненно, станет необходимость обязательного применения в системах удалённого доступа через Интернет сертифицированных программных средств защиты информации и электронной цифровой подписи. С появлением Интернет – технологий возникла реальная необходимость соединить разрозненные технологические звенья процесса обслуживания клиентов в единую цепочку.                                                                               Депозитные деньги приобрели функции денег только в процессе реализации безналичных банковских расчетов, что было достигнуто лишь в середине XX века. В свою очередь, это стало возможным лишь при соответствующем уровне развития производственных сил в виде такого внедрения электроники, как  выпуска фирмой IBM банковских мэйнфреймов,  внедрения электронной системы межбанковских расчетов CHIPS.               Вопрос о праве на безналичную (кредитную) эмиссию денег законодательством однозначно не решен. Поскольку запрет на безналичную эмиссию отсутствует, любой коммерческий банк может выпускать и выпускает свои деньги в форме остатков на расчетных и текущих счетах. Лауреат Нобелевской премии Фридрих А. Хайек высказался за выпуск частных денег. При этом предполагалось, что денежные обязательства, выраженные в валюте любого конкретного эмитента, будут исчисляться по номиналу. Однако разные виды валют должны свободно обмениваться друг на друга по курсу[16; С.264].                                                                                              Одновременно А.Хайек высказался за необходимость поддержания каждым эмитентом ценности (покупательной способности) своей валюты относительно стандартного набора оптовых товарных цен (стандарт ценности) путем определенных им специальных мер воздействия. Несмотря на скептицизм оппонентов, идеи Хайека наглядно сбылись в России, где векселя ОАО "Газпрома" реально выполняют функции денег и в оптовых расчетах и в накоплении финансовыми институтами. Сам исследователь полагал, что для реализации его идей потребуются соответствующие политические преобразования, поскольку государства вряд ли откажутся от доходной привилегии выпускать деньги. Однако отчасти его идея о частных деньгах реализовалась в форме банковских вкладов до востребования. Некоторые экономисты и правоведы полагают, что такие, "частные деньги" не имеют наличной формы[1; С.287].                                                                                Здесь мы вынуждены не согласиться и указать, что выпущенные в обмен на вклады банковские предъявительские векселя "на себя", так широко распространенные ныне в России, и являются такими "частными" деньгами. Когда такие деньги называют "частными", то подразумевают их частно-правовое содержание в отличие от валюты, имеющей публично-правовое содержание.                                                                                                                          Очень важно отметить, что частно-правовой является их природа лишь в отношениях вкладчика с частным банком, в правоотношениях же между частным банком и государственным их природа так и остается публично-правовой.                                                                                                                      Итак, депозитные деньги (безналичная валюта) в виде остатков на счетах предприятий и организаций - это и Центрального банка РФ и коммерческих банков. Когда клиент желает снять деньги со счета, то, по сути, речь идет о конверсии безналичной валюты - депозитных денег в наличную валюту - банкноты и монету Центрального банка РФ[20; С.156].                                                           Для целей настоящей работы под безналичными деньгами предлагается понимать кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках, на которые распространяется действие главы 45 ГК РФ. Это счета, специально предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие, текущие валютные, корреспондентские, счета для финансирования капитальных вложений и др. С правовой точки зрения запись на банковском счете является количественным выражением обязательственно-правового требования клиента к банку. Однако это обстоятельство не мешает признавать обязательства банка деньгами, учитывая, что последние выполняют функцию средства платежа. Являясь обязательствами соответствующего хранилища (банка, депозитария), безналичные деньги подчиняются обязательственно-правовому режиму. Запись на банковском счете удостоверяет, в какой сумме (т.е. в каком размере) банк является должником своего клиента.                                                                                    Таким образом, рассматриваемые правоотношения являются относительными и возникают по воле сторон договора банковского счета. Обязанность банка по этому договору состоит в совершении конкретных положительных действий.                                                                                                Он должен выполнять поручения клиента о совершении платежей третьим лица, о выдаче ему наличных денег в пределах остатка средств на счете, а также принимать платежи, причитающиеся клиенту. Право требования владельца счета может быть нарушено прежде всего банком, к которому клиент вправе предъявить соответствующие требования.  В настоящее же время подавляющая часть денежного оборота в нашей стране приходится на депозитные безналичные деньги, почти не имеющие вещного выражения (не считая бумаги, на которой напечатана выписка по счету) [11; С.168]. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

       Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к  активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

       В то же время нельзя не сказать, что  такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты и электронные деньги присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. 

       Исследование  теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств  во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики банка.

       Так, для укрепления депозитной базы и  расширения ресурсного потенциала банку  предлагается:

1. Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на

различные слои населения с разным уровнем доходов.

2. Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
3. Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
4. Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с

целью компенсации инфляционных потерь.

5. Ввести новую услугу для клиентов - службу телемаркетинга.
6. Активизировать рекламную деятельность банка.

       Таким образом, в ходе написания курсовой  работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

       Что касается электронные денег мы можем сделать такой вывод:                     Очевидно, что электронные деньги – это очень гибкий инструмент, позволяющий расширить сферу применения наличных денег.                               Только электронные деньги могут обеспечить микроплатежи – так необходимые для информационного бизнеса и продажи публикаций. Такие электронные деньги могут быть помечены для специального использования, например для кино, что весьма удобно для контроля денег в семье.      Электронные деньги, в отличие от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций, в той или иной степени, так как не требуют при их использование удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.                                                                                                                    В отличии от традиционных наличных денег оплата с помощью электронных денег не требует присутствие плательщика и получателя, так как передача может производиться дистанционно по Интернету или по телефону. Однако на этом пути возникает множество проблем. Основные из них юридические (например, связанные с уплатой налогов) и проблемы мошенничества при электронных платежах. Решать эти проблемы придётся непременно, так как будущее – за описанными технологиями передовыми достижениями мировой науки.                                                                                                                                                 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 

Нормативно-правовые акты: 
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 26.06.2007, с изм. от 24.07.2007) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410. 
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 26.04.2007) // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790. 
3. Федеральный закон от 10.01.2002 N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подпи-си" // Собрание законодательства РФ, 14.01.2002, N 2, ст. 127 
4. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" // Вестник Банка России, N 57, 25.10.2006 
5. Указание Банка России от 3 июля 1998 г. № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов». 
Монографии: 
6. Кочергин Д.А. Электронные деньги: Теория и анализ моделей эмиссии. СПб. Изд.СПбГУ, 2006. 
7. Мельникова А.С. Деньги России. М., 2005. 
8. Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность – Л.: Изд-во Ленинградско-го Университета, 1990. 
9. Тедеев А.А. Электронная коммерция (электронная коммерческая деятельность): правовое регулирование и налогообложение. – М.: Приор-издат, 2002.  
Учебная литература: 
10. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: Консалтбанкир, 2007. 
11. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006.  
12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. 
13. Жарковская Е. П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2007. 
14. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. 
15. Тавасиев А.М. Основы банковского дела. – М.: МаркетДС, 2006. 
Научные статьи: 
16. Ануреев С.В. Проблема сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2005. - №24. 
17. Башкатов М. Правовая природа "электронных денег" // Хозяйство и право. -2003. - №3. 
18. Березина М.П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. - 2006. -№22. 
19. Иванов в.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов "электронными деньгами" // Банковское право. – 2004. - №3. 
20. Кочергин Д.А. Проблемы интерпретации электронных денег // Банковское дело. – 2005. - №12. 
21. Крупнов Ю.С. О природе электронных денег // Бизнес и банки. - 2003. - №5.  
22. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1999. 
23. Шенаев В.Н. Современные и мировые деньги // Бизнес и банки. - 2006. - №1-