Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска

Для включения  в розничный портфель требования должны удовлетворять следующим  условиям:

кредиты выданы физическим лицам, группе физических лиц или малому предприятию;

требования  имеют одну из следующих форм: револьверные (возобновляемые) кредиты и кредитные  линии (включая кредитные карты  и овердрафт), срочные кредиты  физическим лицам и аренда (автомобильные  кредиты, аренда автомобилей, ссуды студентам на образовательные нужды, личные кредиты), кредиты и кредитные линии малому бизнесу;

соответствовать критерию дробности с целью регулирования  риска на одного заемщика. Лимит  консолидированного риска на одного контрагента не должен превышать 0,2% от общего размера розничного портфеля.

Консолидированный риск рассчитывается как валовая  сумма всех кредитных требований, то есть без учета обеспечения. Кроме  того, консолидированный риск может  определяться не только на одно, но и  на несколько юридических лиц в случае, если они являются аффилированными; соответствовать критерию абсолютного размера консолидированного риска. Это одно из наиболее сложных для внедрения в российскую практику условий Базеля II в связи с высокой дифференциацией, в том числе региональной, доходов и, следовательно, величины выдаваемых кредитов.

Базелем II определен также самостоятельный  коэффициент взвешивания для  кредитов, обеспеченных залогом жилой  недвижимости, в которой проживает  или намеревается проживать заемщик или которая сдается в аренду, в размере 35%.

Особое  место отведено Базелем II для просроченных кредитов. Просроченными кредиты  признаются, если срок выполнения обязательств по ним превышен более чем на 90 дней. В этом случае устанавливается:

весовой коэффициент 150%, если резервы, сформированные под кредит, составляют менее 20% непогашенной части кредита;

весовой коэффициент 100%, если резервы составляют не менее 20% непогашенной части кредита;

весовой коэффициент 100%, если резервы составляют не менее 50% непогашенной части кредита.

Особо хотелось бы отметить достаточно жесткий  подход Базеля II к требованиям повышенного  риска. Помимо отмеченных выше требований с рейтингом ниже В+ (для юридических  лиц) и В– (для кредитных организаций) для просроченных кредитов, по отношению к секьюритизированным активам с внешним рейтингом ниже ВВ+ и ВВ– используется коэффициент взвешивания 350%.

В своей  деятельности банки используют большой  набор способов снижения кредитного риска, привлекая различного рода обеспечение. Поэтому значительное внимание в стандартизированном подходе уделяется технике снижения кредитного риска.

При оценке банком используемого обеспечения  могут применяться два подхода  — простой и комплексный. Использование  любого из этих подходов подразумевает соблюдение двух главных критериев.

Первый  — обеспечение должно быть признано надзорным органом как инструмент, снижающий кредитный риск, и документально  оформлено. При этом Базель II предъявляет  особые требования к такому распространенному  виду обеспечения как гарантия, которая должна быть безотзывной и безусловной (не содержать пунктов, которые ставят под сомнение обязательства гаранта), а сам гарант иметь более низкий коэффициент риска, чем заемщик. Необходимо, чтобы гарантия покрывала всю сумму кредитного требования, включая проценты. В случае если гарантия не покрывает процентов, то они рассматриваются как необеспеченные. Одновременно серьезное значение придается кругу признаваемых гарантов. Такими гарантами являются: суверены, банки, финансовые компании — профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также прочие юридические лица, имеющие внешний рейтинг А– и выше.

Второй  — кредитное качество контрагента  и стоимость обеспечения не должны иметь существенной положительной  корреляции. Например, ценные бумаги, эмитируемые контрагентом или любой аффилированной структурой, не обеспечат надлежащей защиты.

Простой подход оценивает обеспечение и, соответственно, кредитный риск активов  в зависимости от «качества» контрагента, предоставившего обеспечение или обязанного по нему. Для признания обеспечения в качестве фактора, снижающего кредитный риск, должно соблюдаться условие о том, что оно передается в залог на весь срок действия кредита и подвергается переоценке по текущей рыночной стоимости не реже одного раза в 6 месяцев. Та часть требований, которая обеспечена в размере рыночной стоимости залога, получает весовой коэффициент риска, применимый к залоговому инструменту. Остаток требований получит весовой коэффициент риска, применимый к контрагенту.

Комплексный метод является более сложным  по технике взвешивания в результате того, что осуществляется корректировка  как кредитного требования, так и  принимаемого банком обеспечения. Таким образом, уточняется величина риска в отношении контрагента и размер обеспечения, исходя из будущих изменений его стоимости, вызванных рыночными колебаниями (например, по обеспечению в виде ценных бумаг). Эти будущие колебания стоимости определяются дисконтом.

Помимо  общих случаев дисконт применяется  также, если требование и залог номинированы в разных валютах. В этих случаях  дополнительно используется понижающий коэффициент к залогу в размере 8%.

Расчет  величины требований в рамках комплексного подхода или расчет стоимости под риском (по терминологии Базеля II) осуществляется по следующей формуле:

Для расчета  достаточности капитала величину Е* необходимо исключить из величины кредитного требования. Далее, кредитное требование, скорректированное с учетом факторов снижения риска, умножается на коэффициент взвешивания, установленный Базелем II в отношении данной категории контрагентов-заемщиков.

http://bankir.ru/technology/article/1383884