Банковские сертификаты

5 . 1 . БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ

Отличительная особенность. Это единственный вид  ценной

бумаги, выпускать  которую имеет право только коммерческий банк.

Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным доходом.

Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.

Юридические определения.

Депозитный  сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму

вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его  права на получение

в этом банке  или в его филиалах по истечении  установленного

срока суммы  вклада и причитающихся по нему процентов.

Сберегательный  сертификат — ценная бумага, удостоверяющая

сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права  на получение

в этом банке  или в его филиалах по истечении  установленного срока

суммы вклада и  причитающихся по нему процентов.

Юридическая основа. Договоры банковского вклада.

Форма существования. Документарная (бумажная).

Срок существования. Депозитный сертификат — до 1 года, сберегательный

сертификат —  до 3 лет.

Порядок фиксации владельца. Банковский сертификат может быть

и именным, и  на предъявителя.

Обязательные  реквизиты:

• наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

• указание на причину  выдачи сертификата (внесение депозита или

сберегательного вклада);

• дата внесения депозита или сберегательного вклада;

• размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом

(прописью и  цифрами);

• безусловное  обязательство банка вернуть  сумму, внесенную в депозит

или на вклад;

• дата востребования  вкладчиком суммы по сертификату;

• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

• сумма причитающихся  процентов;

• наименование и адрес банка-эмитента, а для  именного сертификата

— наименование вкладчика;

• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого

рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю

статуса сертификата  как ценной бумаги.

Банк имеет  право включать в сертификат дополнительные реквизиты,

не противоречащие действующему законодательству.

Условия выпуска. Условия выпуска и обращения банковских сертификатов

должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом

Центральным банком РФ и Федеральной комиссией по рынку ценных

бу.маг.

Выпуск и обращение  депозитных и сберегательных сертификатов

регулируются  статьей 844 Граукданского кодекса РФ, а также письмом

Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах

банков» Afo 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. с последующими дополнениями

и изменениями  к не.му.

В отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертификаты

могут выпускать  только банки:

• осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

• опубликовавщие годовую отчетность (баланс и отчет  о прибылях

и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

• соблюдающие  банковское законодательство и нормативные  акты

Центрального  банка РФ, в том числе директивные  экономические нормативы;

• имеющие резервный  фонд не менее 15% от фактически оплаченного

уставного фонда;

• имеющие резервы  на возможные потери по ссудам в  соответствии

с требованиями Центрального банка РФ.

Выпуск сертификатов осуществляется как сериями, так  и в разовом

порядке.

Порядок обращения. Сертификагы на предьявителя передаются путем

вручения. Сертификаты  именные передаются путем оформления

цессии на его  оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется подписями

и печатями сторон, участвующих в сделке.

Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в

безналичном порядке.

Банковский сертификат, в от;шчие от векселя и чека, не может служить

расчетным и  платежным средством при купле-продаже  юваров и услуг.

При наступлении  срока окончания обращения по банковскому сертификату

выплачивается сумма вклада и установленная  су.мма процентов

независимо от времени его приобретения.

В случае досрочьюго предъявления сберегательного или  депозитного

сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты,

соответствующие вкладам до востребования, если условиями

сертификата не установлен иной размер процентов.

Особенности учета. В отличие от выпускаемых банком облигаций,

которые в качестве заемного капитала входят в состав капитала банка,

служащего основой  для определения (расчета) важнейщих  финансовых

нормативов коммерческого  банка, банковские сертификаты относятся

к так называемым «привлеченным средствам», в состав которых

также включаются депозиты, полученные займы на межбанковском

рынке, доходы от операций репо и учета векселей, банковские векселя

(коммерческие  бумаги) и т.д.