Банковские риски. Кредитный риск и способы его минимизации

     Во-вторых, изменение конъюнктуры финансового рынка.

     В-третьих, несоответствие распределения во времени  денежных потоков по активу и пассиву.

     В-четвертых, изменений в портфеле (структуре) активов и пассивов банка, включая  соотношения величин кредитов и  инвестиций, собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов «до востребования», активов и пассивов с фиксированной и плавающей ставкой.

      Таким образом, место и роль процентного  риска в системе банковских рисков невозможно определить однозначно. Данный риск можно отнести как к внешним, т. е. самостоятельным и не зависящим от банка, так и внутренним рискам. Процентный риск тесно связан с другими видами рисков. Например, он в состоянии усугубить кредитный, риск ликвидности и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениям уровня рыночной процентной ставки. 

  Таблица 5. - Способы управления уровнем процентного  риска 

      Управление  процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами  банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено, во-первых, требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков. Управление обязательствами затруднено вследствие ограниченного выбора и размера долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, а также из-за ценовой конкуренции со стороны других банков и небанковских кредитных учреждений за имеющиеся средства.

      Для того чтобы контролировать и управлять  уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций (таблица 5).

      Рациональное  управление процентной ставкой тесно  связано с управлением ликвидности, поэтому следует рассмотреть  в данной работе риск ликвидности.

       2.4. Риск ликвидности.

      Особое  значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной  форме, т. е. такие активы, которые  легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

     Понятию риска ликвидности в литературе даются различные определения. С  одной стороны риск ликвидности  возникает вследствие неспособности  банка своевременно выполнить все  свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежеспособные средства без потерь. Это обусловлено прежде всего тем, что в современной экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и подменяют друг друга. Действительно, эти понятия схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями.

     Под ликвидностью коммерческого банка  следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

     Термин  «платежеспособность» несколько шире, поскольку трактуется как способность банка отвечать по своим обязательствам точно в срок и в полном объеме. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит от таких факторов как: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг и тому подобных факторов.

     Риск  ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.

      Наиболее  распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов  и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

     Требования  ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.

     Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются:

• отзыв или конверсия кредитов;
• продажа части портфеля ссуд и инвестиций;
• распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;
• расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов;
• выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т. д .;
• получение займов от Центрального банка и т. д.

     С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса  может в конечном итоге привести к неплатежеспособности и даже краху  кредитной организации. Для российских коммерческих банков проблема анализа и управления риском потери ликвидности осложняется нестабильностью финансовой ситуации в стане. Следовательно, оценка и управление риском ликвидности является важной составляющей в риск - менеджменте банка.

       2.5. Операционный риск.

     Банковской  деятельности присущи не только специфические  банковские риски, но и операционные, т.е. риск, возникающий по причине  осуществления различных действий (операций) в процессе банковской деятельности. К операционным рискам часто относят  и убытки, обусловленные ошибками в используемой модели или методах оценки и управления рисками.

     Операционный  риск подразделяется на несколько подвидов рисков, количество которых зависит  от специфики деятельности банка. Наиболее часто встречающиеся составляющие операционного риска приведем в таблице №6.

     Таблица 6. - Элементы операционного риска

      На  основании вышесказанного можно  сделать вывод, что контроль над  операционными рисками затруднен  с помощью количественных параметров. Управление данной категорией рисков требует построения в банке всеобъемлющей системы внутреннего контроля, предусматривающей, в частности, правильное разграничение полномочий и функций. 
 
 
 
 
 
 

3. Принципы и этапы  политики управления  банковскими рисками.

     Управление банковскими рисками представляет собой, прежде всего, одну из функций банковского менеджмента (финансовый менеджмент).

     Через систему управления банковскими  рисками практически осуществляются цели и задачи банковской политики. Управление банковскими рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками. Она зависит от политики отдельно взятого банка - на микроуровне и Банка России – на макроуровне.

     Управление  банковскими рисками основывается на определенных принципах, основными из которых являются (рис.1):

Рисунок 2 - Основные принципы управления банковскими  рисками 

      Методы  оценки риска позволяют определить величину банковских рисков, дать им различную  оценку. От правильности выбора метода оценки риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. В современной банковской практике сложились три основных способа расчета рисков: статистический, экспертный и аналитический.

      Суть  статистического способа заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом для повышения точности расчетов используют достаточно большую статистическую выборку. Частота возникновения уровня потерь находится по формуле

Р(х)  =  m/n,