Банковские риски. Кредитный риск и способы его минимизации

       Как правило, на практике кредитные работники  Сбербанка РФ качественный анализ рисков для определения кредитоспособности заемщика не проводят.

       Заключительным  этапом управления оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

       Устанавливается три класса заемщиков: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса - кредитование связано с  повышенным риском.

       Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

       Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

       S = 1 или 1,05 - заемщик может быть  отнесен к первому классу кредитоспособности;

       S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует  второму классу;

       S равно или больше 2,42 - соответствует  третьему классу.

       Далее определенный таким образом предварительный  рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщиков. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

       Результаты  проведения оценки кредитоспособности организации 2048 Центральная  Инженерная База.

       Отраслевая  подчиненность организации к  Министерству обороны ставит данное предприятие в зависимость от целевого финансирования вышестоящего органа. По данным баланса предприятия за 2008 год сложилась ситуация недофинансирования организации, вследствие чего сформировалась дебиторская задолженность, что повлекло нехватку денежных средств для расчета по заработной плате. Реальным источником пополнения оборотных средств предприятия  стал банковский кредит.

       Расчет  коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия, представим в виде таблицы: 
 
 
 
 

       Таблица 2  Расчет показателей оценки финансового состояния, (руб.).

       Так как фактическое значение 0,104 коэффициента абсолютной ликвидности не превышает нормативное значение, то значит, предприятие не способно к моментальному погашению долговых обязательств за счет доходов будущих периодов.

       2048 ЦИБ не сможет оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства из-за высокой доли в оборотных активах предприятия дебиторской задолженности. Об этом свидетельствует значение промежуточного коэффициента покрытия, которое ниже достаточного значения на 0,35 пункта.

       Значение  коэффициента текущей ликвидности 1,09 ниже достаточного уровня, что означает снижение уровня кредитоспособности предприятия.

       Предприятие можно отнести к финансово  неустойчивым, так как фактическое  значение коэффициента соотношения  собственных и заемных средств не превышает достаточное.

       Рентабельность  продукции составляет 14%, а значит, продукция организации является рентабельной.

       Показатели  оборачиваемости и рентабельности вложений в предприятие рассмотрим в динамике (см. таблицу 3).

       Таблица 3 - Оценка результатов показателей оборачиваемости и рентабельности на сравнении их в динамике 
 
 

       Оборачиваемость оборотных активов в целом  ускорилась на 184 дней из-за ускорения  оборачиваемости запасов на 161 дней, что является позитивной тенденцией.

       Показатели  оборачиваемости дебиторской и  как следствие кредиторской задолженности  улучшилось по сравнению с предшествующим периодом.

       Вложения  в предприятия в 2009 году увеличились и составили 3,9%, что является положительной тенденцией.

       Таким образом, на рейтинг кредитоспособности заемщика результаты оценки показателей  оборачиваемости и рентабельности оказывать отрицательное влияние не будут.

       Определим рейтинг заемщика на основе рассчитанных коэффициентов:

       Таблица 4 - Расчет суммы баллов

 

       Так как сумма баллов S больше 1, но меньше 2,42, то 2048 ЦИБ относится ко второму классу заемщиков. Кредитование данного предприятия требует взвешенного подхода. В связи с положительной кредитной историей предприятия банк может выдать краткосрочный кредит для расчетов по заработной плате.

      2.2. Оценка риска потребительского  кредита.

      При предоставлении банком потребительского кредита может использоваться модель бальной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

      Упрощенная  модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

      1. Возраст заемщика: 0,01 балла за  каждый год сверх 20 лет при  максимуме 0,3 балла.

      2. Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.

      3. Оседлость: 0,042 балла за каждый  год, прожитый в данной местности,  при максимуме 0,42 балла.

      4. Занятость: 0,55 балла за профессию  с низким уровнем риска для  жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла  - за все остальные профессии.

      5. Отрасль: 0,21 балла для работников  коммунальных служб, государственных  и банковских служащих, 0 - для  всех остальных.

      6. Стабильность занятости: 0,059 балла  за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.

      7. Наличие сберегательного счета  в банке: 0,35 балла.

      8. Наличие недвижимости: 0,35 балла.

      9. Страхование жизни: 0,19 балла.

      Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

      Основными методами снижения кредитного риска  являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика, основанная на бальной оценке. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента.
2. Лимитирование ссудных операций, при котором обычно применяются следующие группы лимитов:

• лимиты на заемщиков, контрагентов и эмитентов приобретаемых банком ценных бумаг;

• страновые и отраслевые лимиты;
• лимиты полномочий должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд;
• лимиты на объем и структуру ссудного портфеля.

      Лимиты  полномочий должностных лиц особенно актуальны для крупных банков, имеющих разветвленную сеть филиалов. Желательно, чтобы система таких лимитов предусматривала для каждого должностного лица, имеющего полномочия на принятие решений по выдаче ссуд, два лимита: это, во-первых, лимит на объем ссуд, выдаваемых по решению этого лица одному заемщику (или группе взаимосвязанных заемщиков); и во-вторых, это лимит на общий объем ссуд, выдаваемых по решению данного должностного лица. Такая система лимитов (разумеется, в сочетании с эффективной системой контроля за их исполнением) позволяет повысить ответственность должностных лиц за принимаемые ими решения и способствует диверсификации ссудного портфеля.

3. Применение политики диверсификации кредитного портфеля, предусматривающая разнообразие заемщиков банка, ссуд и других кредитных операций.
4. Страхование кредитов, т.е. полная передача риска его невозврата организации, занимающейся страхованием.
5. Формирование резервного фонда на возможные потери по ссудам.
6. Привлечение достаточного обеспечения ссуд, что практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.
7. Выдача крупных кредитов на консорциальной основе.
8. Другие способы.

       2.3. Процентный риск.

     Другой  вид риска, которому должно уделяться  внимание в процессе управления банковскими  рисками, - процентный. Увеличившиеся  колебания рыночных процентных ставок и валютных курсов, а также отмена регулирования ставки процента по депозитам привели к тому, что управление процентным риском стало одной из ключевых задач финансового управления деятельностью банка и рассматривается сегодня многими авторами как элемент концепции управления активами и пассивами финансового посредникаю.

     Процентный  риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как  в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей.

     Можно выявить следующие причины возникновения  процентного риска для банка:

     Во-первых, изменение учетных ставок, являющееся одним из инструментом денежно-кредитной  политики Банка России.