Банковская система Испании

     Таблица 5 – Общие формулы расчётов нормативов

     Продолжение таблицы 5

     Полученные  результаты представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Расчеты нормативов

Продолжение таблицы 6

     Проанализируем  полученные результаты.

     Ключевым  в банковской практике является норматив достаточности капитала банка (Н1), который  регулирует риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств банка, необходимых для  покрытия кредитного и рыночного  рисков. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в  зависимости от размера собственных  средств (капитала) банка.

     Так, согласно представленным данным, сумма  собственных средств банка в  исследуемые 3 года составила 5000000, 7420000 и 8341891 рублей соответственно. Из этих сумм имеется 5 млн. евро, следовательно, минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%. Расчётные значения данного норматива в исследуемых периодах составили 27%, 40% и 38% соответственно.

     Данные  значения свидетельствуют о том, что банк соблюдает норматив и  в состоянии обеспечить своевременное  погашение своих долговых обязательств.

       В целях контроля со стороны  Банка России за устойчивой  деятельностью коммерческих банков  устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности,  которые регулируют риски потери  банком ликвидности и определяются  как отношение между активами  и пассивами с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в  течение одного операционного дня. Минимально допустимое значение данного  норматива устанавливается в  размере 15%. Согласно расчётам, норматив Н2 в рассматриваемых периодах  находится за пределами допустимого значения (18%, 10%, 10%). Это свидетельствует о неспособности банка в двух последних случаях выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в  течение 30 дней. Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%. Расчётные данные норматива текущей ликвидности составили: 30%, 22% и 33%. При таком недостаточном уровне банку следует произвести корректировку своей ресурсной базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров и отдалению срока ответственности по обязательствам. Другим путём улучшения ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных ценных бумаг.

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счёт долгосрочных источников средств, то есть собственных  средств банка и средств, привлечённых на длительные сроки. Максимально допустимое значение данного норматива установлено  в размере 120%. Таким образом, Центральный  Банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счёт краткосрочных ресурсов. Согласно расчётным данным, составляющих 211%, 111% и 124% соответственно, можно сделать вывод о том, что банк придерживается недопустимых значений норматива долгосрочной ликвидности.

     Очень важным является норматив максимального  размера риска на одного заёмщика или группу взаимосвязанных заёмщиков (Н6). Допустимое значение данного норматива  составляет 25%. Согласно расчётам норматива  Н6, можно сделать вывод, что в первый года банк не придерживался допустимого значения данного показателя: величина норматива составила 30%. Во втором году значение норматива Н6 было снижено до 23%, что соответствует допустимой норме. Однако, в третьем году величина норматива снова превысила допустимое значение показателя (26%).

     В целях обеспечения банкам ликвидности  и платёжеспособности Банк России устанавливает  и такой важный норматив, как максимальный размер крупных рисков (Н7). Максимально  допустимое значение норматива устанавливается  в размере 800%. Согласно данным, полученным расчётным путём, величина норматива  в исследуемых периодах составила: 196%, 132% и 90% соответственно, что свидетельствует о соблюдении банком допустимого значения норматива Н7.

     Важное  практическое значение в обеспечении  необходимого уровня ликвидности банка  имеет обязательный норматив по максимальному размеру кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам-акционерам (Н9). Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении его акционеров. Максимально допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 50%. Согласно расчётным данным, полученным за три исследуемых года, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает данный норматив.

     Актуальным  в сегодняшней российской банковской практике становится активное участие  физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственно в получении прибыли деятельности коммерческих банков. Банк России установил весьма жесткие ограничения на максимально возможный размер кредитов, займов, предоставляемых инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выдаваемых в их пользу – норматив Н10. Так, допустимое значение данного норматива не должно превышать 3% величины собственных средств (капитала) банка. Согласно расчетам, норматив Н10 соответствует норме и составляет 1,%.

     Банк  России установил максимально допустимое значение норматива использования  собственных средств (капитала) банка  для инвестирования (приобретения) долей (акций) других юридических лиц (Н12) в размере не более 25%. По расчётным данным норматив Н12 не соблюдается банком и составляет величину в размере 38%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Как и большинство стран мира, Испания  имеет свои особенности в денежно-кредитной  системе и политике. Однако, как  член Евросоюза, Центральный банк Испании, который так и называется –  Банк Испании, должен принимать решения, считаясь с тем, что он является членом Европейской Системы Центральных  Банков (ЕСЦБ) (англ. The European System of Central Banks (ESCB)) наднационального органа финансового  регулирования, который объединяет Европейский центральный банк (ЕЦБ) и национальные центральные банки  всех 27 стран членов Евросоюза.

     Зарубежные  банки, приходящие в Испанию, как  правило, особого успеха не добиваются. Главная причина – менталитет испанцев. Они не очень доверяют зарубежным банкам. Так что доля иностранного участия в банковской системе Испании не превышает 6–7%. Многие иностранные банки, даже весьма крупные, пытались работать на испанском  рынке с конца 70-ых годов, но вынуждены  были уйти, так ничего и не добившись. В лучшем положении оказались  те из них, которые просто покупали испанские банки, использовали их названия и региональную сеть. Так что, покупка  местного банка – это, пожалуй, единственный способ для иностранного банковского  капитала успешно работать в Испании.

     Я считаю, банковская система России могла бы перенять у Испании следующие  основные черты:

1. развитие инвестиционных банков страны;
2. своевременная реструктуризация кредитных портфелей банков;
3. перенесение центра тяжести с корпоративных кредитов на розничные при активном расширении потребительских и ипотечных кредитов.

     Кроме того, ещё одним стратегическим направлением деятельности российских банков могло бы стать расширение их влияния на промышленность.

Список  использованных источников