Банковская система и ее структура

Оглавление

 

Введение 3

Глава I. Банки: общая характеристика их деятельности 5

1.1 Банк и  его функции. Банковские операции. Банковская прибыль и ее норма 5

1.2 Банковские  активы и банковские резервы.  Банковские деньги 13

Глава II. Банковская система и ее структура 17

2.1 Центральный  банк и его функции. Центральный  банк как орган регулирования  экономики кредитно-денежными средствами 17

2.2 Коммерческие  банки и специализированные кредитно-финансовые  институты 22

2.3 Тенденции  развития системы коммерческих  банков 28

2.4 Становление  и функции новой банковской  системы в России 32

Заключение 36

Список использованной литературы 38

Введение

 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона  или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире, имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль.

Отечественным банкам, как  и всей нашей экономике, не повезло  во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное,  зачастую  непрофессиональное  мышление  подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают.

Исходя из вышеуказанного, можно заметить, что данная тема является актуальной на протяжении длительного  времени и до сих пор не теряет интереса к себе.

На данную тематику написано большое количество литературы и  статей различных ученых, которыми я воспользовалась при написании  данной работы.

На основе изученных мною источников, я ставлю перед собой  цель: изучить основные свойства, проблемы и перспективы банков и банковской системы.

Данная цель будет решаться с помощью следующих задач:

1. Банки: общая характеристика  их деятельности.

2. Банковская система  и ее структура.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава I. Банки: общая характеристика их деятельности

1.1 Банк и его  функции. Банковские операции. Банковская  прибыль и ее норма

 

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Различные ученые выделяют следующие основные аспекты деятельности банков [16, c.32]:

1) хранилище денег;

2) учреждение, организация;

3) орган экономического управления;

4) агент биржи;

5) кредитное предприятие.

В новой экономической  энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это [1, c. 164]:

Во-первых, система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);

Во-вторых, кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»  понятие банка следующее: «Банк  — это кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Современная экономическая  теория рассматривает банки как  особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными  признаками [17, c.112]:

1) как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;

2) банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

3) банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;

4) банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, дают их в ссуду другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика [14, c.13].

Исходя из вышеуказанного, можно выделить следующие функции банка:

1. аккумуляции денежных средств;
2. трансформации ресурсов;
3. регулирования денежного оборота.

Целью банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может давать в ссуду все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли [11, c. 76].

Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции  в балансе между максимизацией  кредитования и минимизацией ликвидности  до самого низкого уровня, при котором  можно безопасно работать. В некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее, у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, дающих банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.

Роль банков состоит в  обеспечении концентрации свободных  капиталов и ресурсов, необходимых  для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

Что касается банковских операций, то это – виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний [1, c. 171].

В России закрытый перечень операций, считающихся исключительно  банковскими, приведен в Федеральном  законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». К таким  операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо этого списка существует перечень операций, право на осуществление которых дает банковская лицензия, но их также могут проводить и другие организации - не банки, а, например, инвестиционные или страховые компании [16, c.96]:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все эти операции кредитные  организации вправе осуществлять в  рублях или в валюте при наличии  соответствующей лицензии.

Кроме того, закон запрещает  кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью. При этом существует одно единственное исключение: для  них допускается торговля производными финансовыми инструментами, в том  числе и товарными, но только в  том случае, если обязательство по физической поставке будет исполнено  не путем поставки, а в результате взаимных расчетов.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном  обеспечении ликвидности вложенных  в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

 Показатели прибыльности  банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования (учетной ставки) центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Тем не менее, поскольку получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, самым непосредственным образом, влияющим на возможность его эффективного развития и повышение ценности, с точки зрения фондовых бирж, акционеров и возможных инвесторов, показатели прибыльности деятельности банка исключительно важное значение [17, c.113].

Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять  обязательства по возврату в установленные  сроки вложенных средств и  выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а  для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций  банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается  тот, который получает и будет  получать устойчивую прибыль.

 Прибыль - показатель  результативности деятельности  банка. Ее анализ следует начинать  с рассмотрения составляющих  компонентов. В общем плане прибыл, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов, и налогов, уплаченных в бюджет. Сопоставление темпов роста всех указанных компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное или негативное влияние на прибыль [13, c.66].

 Анализ доходов и  расходов раскрывает причины  их изменений. Все рекомендации, сделанные относительно увеличения доходов и сокращения расходов, актуальны для выявления резервов роста банковской прибыли.