Анализ организации кредитного процесса в ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

Третий этап переговоров. В случае принятия решения о целесообразности выдачи кредита банком разрабатываются условия кредитного договора, т.е. определяется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка, обеспечение и прочие условия. Форма кредита выбирается в зависимости от категории заемщика и особенностей объекта кредитования. Сумма кредита обычна, индивидуальна, поскольку определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика, и очень важно правильно оценить ее. Банк должен определить конечный срок погашения кредита и предусмотреть условия предоставления возврата средств в случае их несвоевременного поступления. Процентная ставка определяется обеими сторонами по договоренности и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. Порядок погашения кредита определяется банком по согласованию с клиентом в зависимости от величины и регулярности получения прибыли, обычно поквартально. При выборе обеспечения банк должен руководствоваться основными положениями. Вопрос обеспечения уже должен решаться после того, как принято решение о том, что кредитная сделка приемлема для банка. Обеспечение может приниматься банком по балансовой стоимости или на основании оценки экспертной компании, имеющей лицензию на осуществление оценочной деятельности.

Четвертой этап переговоров. На этом этапе, период которого охватывает весь срок кредитования, банк на постоянной основе проводит кредитный мониторинг. В процессе кредитного мониторинга осуществляется контроль:

• Во-первых, за соблюдением условий каждого кредитного договора;
• Во-вторых, за кредитным портфелем в целом.

Это так же очень важный этап процесса кредитования, поскольку его конечная цель – обеспечить своевременное погашение кредита и процентов по нему. На этом этапе банк контролирует регулярность поступления процентов за использование кредитом, проводит плановые и внеплановые проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие расходование ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. Кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. В случае ухудшения финансового положения клиента и возникновение риска невозврата ссуды кредитный работник ставит в известность об этом ее руководство для принятия соответствующих мер. Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход – обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоление кризисной ситуации. Судебное преследование заемщика может иметь отрицательное действие, если последний докажет, что действие банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства. Если удастся убедить клиента, то положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.

Пятый этап переговоров. На этом этапе проводится погашение кредитов.

Возврат денежных средств и уплата процентов по ним заемщиком – юридическим лицом производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по платежному поручению;

2. списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основание платежного требования банка-кредитора;

3. списание денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка кредиторе.

Возврат денежных средств и уплата процентов по ним заемщиком – физическим лицом производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по платежному поручению;

2. списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора;

3. перечисления средств со счетов на основании письменных распоряжений;

4. перевода денежных средств клиентов через органы связи или другие кредитные организации;

5. взноса наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера;

6. удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работникам банка – кредитора.

Погашение задолженности с применением платежного требования может осуществляться, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента – владельца счета. Погашение задолженности перед банком в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. Проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. Банк должен обеспечить программным путем ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом со дня последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов.

Начисление процентов может осуществляться в соответствии с условиями договора одним из четырех способов:

По формуле простых процентов;

Сложных процентов;

С использованием фиксированной процентной ставки;

С использованием плавающей процентной ставки.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. В начале операционного дня предусмотренного условиями кредитных договоров для получения процентов банки вправе отражать суммы процентов, начисленных на указанный день включительно, на соответствующих счетах по учету требований по получению процентов. Получение процентов по размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме:

От юридических лиц, только в безналичном порядке на основание расчетных документов;

От физических лиц, в безналичном порядке на основании расчетных документов и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных кассовых ордеров.

Размер и порядок поступления процентов в пользу банка-кредитора зависит от условий, предусмотренных кредитным договором.

При расчете сумм платежей, необходимых для погашения кредита применяются два способа:

• Дифференцированные платежи;
• Аннуитетные платежи.

Дифференцированный платеж - вариант погашения задолженности, при котором размер ежемесячного платежа по погашению кредита постепенно уменьшается в течение всего периода кредитования.

При таком способе клиент начинает погашение кредита с максимальной суммы, а размер каждого последующего платежа становится меньше предыдущего. Это происходит, поскольку в суммарный платеж включаются начисленные проценты, размер которых зависит от величины остатка задолженности по кредиту, и так вначале он максимальный, а по мере ежемесячного погашения уменьшается, то и платежи, соответственно уменьшается. Размер платежа так же зависит и от количества дней, прошедших от даты последнего платежа.

Аннуитетный платеж – вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа остается постоянным в течение всего срока кредитования.

При такой форме погашения ежемесячный взнос усредняется на весь срок кредитования и возврат кредита для заемщика не начинается с максимального платежа, как это происходит при погашении кредита дифференцированными платежами. Равные ежемесячные платежи включают суммы, которые направляются:

1. На погашение процентов за использование кредита;
2. Погашения основного долга.

При погашении кредита аннуететными платежами сумма в погашение основного долга постоянно меняется (увеличиваются), так как с каждым платежом задолженность по кредиту уменьшается, соответственно процентная составляющая с уменьшением задолженности от платежа к платежу также уменьшается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.1. Организационно - экономическая характеристика ПАО «БАНК УРАЛСИБ»

В 1993 году в республике Башкортостан было создано ТОО «Республиканский инвестиционно - кредитный банк «Башкредитбанк». При этом учредителем и единственным владельцем банка выступало Правительство республики. В 1998 году банк был преобразован в Открытое акционерное общество, и уже в 2000 году вошел в топ 20 банков по размеру активов. В 2002 году банк сменил название на «Урало-Сибирский Банк», или коротко «УРАЛСИБ».

Управляющий Филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный бухгалтер, Отдел по работе с персоналом, Служба внутреннего контроля, Служба безопасности банка и Помощник Управляющего. Они тоже находятся под прямым руководством Управляющего Филиала, при этом Главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях. Работники Службы безопасности банка осуществляют функции, которые определены Положением "О Службе безопасности филиала" ОАО "УралСиб", введенным в действие приказом от 23.01.2006 №44.Помощник Управляющего по связям с общественностью и рекламе - это штатная единица, вводится отдельным решением. В функции помощника входит:

- организация и проведение рекламной  и PR работы в филиале;

- организация взаимодействия со средствами массовой информации в регионе;

- контроль над соблюдением фирменного стиля Банка;

- формирование и поддержание  имиджа Банка в регионе.

Актив				Изменение на 2012-2013		Изменения на 2013-2014
статья	2012	2013	2014	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.
денежные средства	20591686	21366572	23422005	3,76	774886	9,62	2055433
средства кредитных организаций в ЦБ РФ	15977622	19252580	15100654	20,5	3274958	21,57	4151926
Средства в кредитных организациях	9663623	5968889	14958632	38,23	3694734	150,61	8989743
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0	0
Чистая ссудная задолженность	27918180	29311476	22924725	4,99	1393296	21,79	6386751
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	75281358	67484877	70543644	10,36	7796481	4,53	3058767
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	274106	118262	34455	56,85	155844	70,87	83807

Анализ актива в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2012 -2014 год                

 

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12661402	13747851	13119042	8,58	1086449	4,57	628809
Прочие активы	6784098	7836471	6820859	15,51	1052373	12,96	1015612
Всего активов	420415705	428890228	373246526	920,16	8474523	12,97	55643702

По данным в таблице можно сделать вывод, что с 2012 по 2013 год денежные средства увеличились на 3,76% (на сумму 774886 рублей), а в период с 2013 по 2014 год увеличились на 9,62% (на сумму 2055433 рублей). Средства в кредитных организациях ЦБ РФ с 2012 по 2013 год увеличились на 20,5% (на сумму 3274958 рублей), а в период с 2013 по 2014 уменьшились на 21,57% (на сумму 4151926 рублей). Чистая ссудная задолженность с 2012 по 2013 год увеличилась на 4,99% (на сумму 1393296 рублей), а в период с 2013 по 2014 год уменьшилась на 21,79% (на сумму 6386751 рублей). Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся, в наличии для продажи с 2012 по 2013 год уменьшились на 56,85% (на 155844 рублей), а в период с 2013 по 2014 год уменьшились на 70,87% (на сумму 83807 рублей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ пассива в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за 2012 -2014 год

Пассив				Изменения на 2012-2013			Изменения на 2013-2014
статья	2012	2013	2014	%	Тыс. руб.	%		Тыс. руб.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	6000000	8238386	14305000	37,31	2238386	73,64		6066614
Средства кредитных организаций	48963313	38400821	26700784	21,57	10562492	30,47		11700037
Средства клиентов, не являющимися кредитными организациями	308045580	314176855	273361338	1,99	6131275	12,99		40815517
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	359422	513019	0	359422	42,74		153597
Выпущенные долговые обязательства	12415686	21177723	13093560	70,57	8762037	38,17		8084163
Прочие обязательства	2173039	2787369	2552430	28,27	614330	8,33		234939