оглавление

ВВЕДЕНИЕ

     В условиях перехода Республики Беларусь к рыночной экономике роль и значение кредитных отношений возрастают. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений, благодаря чему облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Республики Беларусь. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

     Кредит  выступает условием и предпосылкой эффективного развития современной  экономики, неотъемлемым элементом национального экономического развития. Различные формы кредита используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; в нем нуждаются как  государства, правительства, так и отдельные граждане, частные лица.

     Объект курсового исследования: кредит и его формы.

     Целью настоящей курсовой работы является анализ и характеристика форм кредита

     Задачи курсовой работы:

• на основе теоретического анализа литературы по изучаемой проблеме   раскрыть понятие форм кредита и предложить их классификацию;
• дать характеристику основным формам кредита, используемым в национальном и международном экономическом опыте;
• раскрыть сущность банковского кредитования как основной формы кредита;
• дать характеристику внебанковским формам кредита.

     При написании работы использовались законодательные  акты и нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, теоретические исследования, публикации в периодических изданиях.

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ КРЕДИТА И КРИТЕРИИ ИХ КЛАССИФИКАЦИИ

1.1 Сущностные характеристики кредитного механизма

     Общеэкономические причины возникновения кредита как особой формы стоимостных отношений связаны со спецификой формирования и функционирования товарного производства. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения феодального общества. Первоначально его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности ростовщический кредит. По мере развития товарного производства сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала.

     Непосредственные  причины существования кредита обусловлены закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе товарного хозяйства. Этот движение воплощается прежде всего в кругообороте и обороте капиталов хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных функциональных формах, а движение капитала представляет собой его последовательный переход из одной функциональной формы в другую (например, из товарной в денежную, и наоборот). Так, для возобновления процесса воспроизводства произведенный продукт должен быть реализован, а полученные денежные средства – использованы для пополнения амортизационного фонда, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы работникам и т.д. [8].

     В современной экономической литературе существует две основные трактовки  происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие  берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит». Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditom, который переводится как ссуда или долг.

     В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых в настоящее время отличаются значительным многообразием [12].

     Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик (кредитор – субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование; заемщик – субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок). Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик – кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

     В современных условиях кредит выполняет  две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что «с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим экономическим субъектам на условиях возвратности, срочности и платности» [8, с. 204].

     Назначение  кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота – с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме.

     По мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. В современных денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют в основном кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, используемые в качестве наличных денег.

     В экономической литературе выделяют и другие функции кредита, в частности  денежную (или эмиссионную) [7].

     Роль  кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов.

      Основные направления реализации роли кредита имеют следующий вид:

• кредит способствует непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала;
• оказывает регулирующее воздействие на процесс воспроизводства;
• влияет на сбалансированность экономики, воздействуя на общеэкономические и отраслевые пропорции;
• выступает фактором снижения издержек обращения;
• способствует реализации социальной политики государства;
• содействует развитию международных экономических связей, международного разделения труда [4, с. 323].

1.2 Понятие форм кредита и их классификация

     Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя и конкретные формы. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, – с сущностью кредитных отношений.

     Форма кредита определяется рядом характерных  признаков:

• содержанием кредитных отношений;
• характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
• составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;
• целевым направлением кредита;
• способом обеспечения возврата кредита;
• методами формирования и уплаты процента;
• особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

     Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в разных из форм, но в комплексе  признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяют виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеоборотные активы и др. [5].

     Выделяют следующие формы кредита:  

     В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

     Товарная  форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

     Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производится также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).

     В современных условиях товарная форма  кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров  в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

     В зависимости от того, кто является участником  кредитной сделки, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, коммерческий, потребительский, факторинговый и др.

     Если  кредитор и кредитополучатель находятся  внутри одного государства, то это  национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.

     Цели  получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения (Таблица классификации форм кредита представлена в Приложении 1).

     В экономической литературе и на практике называются и другие формы кредита  в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая, старая и новая; основная и дополнительные, явная и скрытая [8, с. 265].

     Прямая  форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредованных звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

     Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

     Старая  форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретая современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

     Основная  форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм, с учетом разнообразных критериев их классификации, дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

     Развитая  и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» [8, с. 266] кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом. 
 
 
 
 
 
 
 

2 ФОРМЫ КРЕДИТА И ИХ СОДЕРЖАНИЕ

2.1 Краткая характеристика форм кредита

     Основные  функциональные характеристики кредита можно классифицировать следующим образом:

• по сфере функционирования – национальный и международный кредиты;
• по объекту торговой сделки – денежный и товарный кредиты;
• по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (потребительский кредит), между банком и заемщиком (ипотечный кредит), между государством и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д. [3, c. 106].