Анализ деятельности Управления кредитования Псковского филиала ОАО «Балтийский Банк»

 

     Доходами  Банка признается увеличение экономических  выгод, приводящее к увеличению собственных средств (капитала) Банка (за исключением вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

     Расходами Банка признается уменьшение экономических выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

     Рассмотрев  структуру и динамику доходов и расходов ОАО «Балтийский Банк» можно сказать, что чистые доходы Банка за период увеличились в 3 раза и на 01.01.09г. составили 9 048 млн. руб. Это связано с расширением филиальной сети Банка.

     Процентные  доходы за 2008г. увеличились примерно на 64%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом доходов от ссуд, предоставленных клиентам, которые увеличились за период и на 01.01.09г. составили 95,73%.

     Уменьшение доходов Банка связано со снижением вложений в ценные бумаги на 98%.

     Процентные  расходы за 2008г. также увеличились и составили 2 215 млн. руб. Темп прироста расходов на 01.01.09г. составил 7,96%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом привлеченных средств клиентов, удельный вес которых увеличился и составил 94%, темп прироста данного показателя составил 12%. Снижению расходов способствовало уменьшение расходов по выпущенным долговым обязательствам на 95,42%.

     Чистые  процентные доходы за 2008г. увеличились  и составили 2 568 млн. руб. или 53,69%. Темп прироста чистых процентных доходов составил 195,4%. Данное изменение связано с ростом процентных доходов на 64%.

     За 2008г. наблюдается увеличение чистых доходов от операций с ценными бумагами, темп прироста которых составил 7415%, что связано увеличением вложений в ценные бумаги. Также за период происходил рост чистых доходов от операций с иностранной валютой, темп прироста которых составил 57,7%.

     За  рассматриваемый период наблюдается  снижение комиссионных доходов на 39%. Данное изменение может быть связано со снижением численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

     Комиссионные  расходы по сравнению с доходами увеличились, что отрицательно сказывается на деятельности Банка. Темп прироста комиссионных расходов за период составил 98%.

     Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

     Увеличение  суммарных расходов за период способствовало увеличению прибыли. Чистая прибыль Банка за период значительно увеличилась (темп прироста 3343,4%) и составила 5 459 млн. руб.

     Для достижения наилучших результатов, связанных с получением большей прибыли необходимо увеличивать доходы и оптимизировать расходы путем поддержания оптимальной структуры пассивов, мониторинг за административно-хозяйственными расходами, штрафами, пенями и т.п. 

     2.3. Обязательные нормативы  деятельности ОАО  «Балтийский банк»

     В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации» Центральный банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

     Рассмотрим  нормативы деятельности ОАО «Балтийский  банк», которые представлены в табл. 2.4.

     Таблица 2.4

Обязательные  нормативы деятельности ОАО «Балтийский  банк»

 

     Достаточность капитала Банка отражает его способность  выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций. За период наблюдается увеличение достаточности капитала, который составил 17,6%, что связано с ростом прибыли. Кроме того, это говорит о том, что Банк имеет запас собс-

твенных средств для оказания традиционного  набора услуг.

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

     Выполнение  нормативов по ликвидности за период свидетельствует о том, что Банк платежеспособен и может исполнять свои обязательства.

     За  период наблюдается увеличение нормативов мгновенной и текущей ликвидности  Банка, которые превышают минимальное  значение, установленное ЦБ РФ и составляют 88,6% и 75,3% соответственно.

     Норматив  мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив выполняется, то есть Банк достаточно высоколиквидных активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

     Норматив  текущей ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив выполняется, что говорит о том, что у Банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

     Норматив  долгосрочной ликвидности банка  регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

     Снижение  норматива долгосрочной ликвидности  до 50,5% связано с ростом выданных долгосрочных кредитов, который происходит более быстрыми темпами, чем рост привлеченных долгосрочных обязательств. Но значение этого нормативов говорит о том, что Банк имеет достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

     Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.

     Норматив  максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

     Размер  кредитного риска на одного заемщика (группу заемщиков) и максимальный размер крупных кредитных рисков по установленным нормативам ЦБ свидетельствуют о том, что Банк не превышает установленные нормы.

     Совокупная величина риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. За период показатель сократился и составил 1,5%.

     Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц. Это говорит о том, что тот объем средств, который Банк направил на приобретение долей других юридических лиц, не превышает установленные нормы. ОАО «Балтийский банк» не испытывает недостатка в собственных средствах, что является положительным фактором в проведении им активных операций.

     2.4. Распределение прибыли ОАО «Балтийский Банк»

      Выведение результатов деятельности (прибыли, убытки) производится по решению, принятому  в кредитной организации: ежемесячно, ежеквартально и по окончании  года. Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течение отчетного года.

     ОАО "Балтийский Банк" обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

     Чистая  прибыль, остающаяся у Банка после  уплаты налогов и других обязательных платежей, остается в распоряжении Банка. Расходование чистой прибыли осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о распределении прибыли Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка.

     Банк  формирует Резервный фонд в соответствии с действующим законодательством РФ в размере 5% от Уставного капитала. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли до достижения им размера, установленного настоящим Уставом. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

     Состав  иных создаваемых Банком фондов, аккумулирующих чистую прибыль Банка, а также порядок их использования устанавливается внутренними документами Банка в соответствии с действующим законодательством.

      Порядок образования фондов и использования  прибыли на иные цели регулируются учредительными документами кредитной организации и нормативными документами Банка России.

      Ежемесячно  и по годовому отчету прибыль распределяется и учитывается на активном счете N 70501, на котором учитываются:

      - дивиденды акционерам;

      - отчисления в резервный фонд;

      - отчисления в фонды специального  назначения;

      - другие фонды, а также другие  направления использования прибыли и др

     Банк  вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям Банка, если иное не установлено действующим законодательством РФ. Банк обязан выплатить объявленные дивиденды. Решение о выплате (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода. Дивиденды выплачиваются из прибыли Банка после налогообложения.

     Решение о выплате дивидендов по акциям, размере дивиденда и форме  его выплаты принимается Общим собранием акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка. Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Банка. Первоочередное право на получение дивидендов имеют владельцы привилегированных акций Банка.