Правовые особенности лизинга

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, посредники, лизинговые брокеры.

Финансирование приобретения лизингового имущества осуществляется лизингодателями (лизинговыми компаниями) за счет собственных или заемных средств.

• Права и обязанности сторон по договору лизинга

В случае, когда имущество, являющееся предметом договора лизинга, не передано арендатору в указанный в этом договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, лизингополучатель вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков” . Размер убытков исчисляется по общим правилам, установленным  Гражданским кодексом РК, который гласит: “... под убытками понимаются расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб) , а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского обороты, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) ” . При этом лизингодатель отвечает за упущения продавца как за свои собственные. Но согласно статьи 15 пункт 3 Закона РК «О лизинге»; лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда право выбора продавца лежит на лизингодателе. В последнем случае лизингополучатель вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно к продавцу имущества, так и к лизингодателю, которые несут солидарную ответственность.

Особенностью договора лизинга является возможность предъявления лизингополучателем требований о качестве и комплектности имущества, составляющего предмет договора лизинга, сроках его поставки, иных требований, вытекающих из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, непосредственно продавцу имущества. При этом, в случае ненадлежащего исполнения условий договора купли-продажи лизингополучатель наделяется правами и несет обязанности, как если бы он был покупателем в договоре купли-продажи соответствующего имущества: отказаться от всего переданного имущества; потребовать заменить имущество, не соответствующее условиям договора купли-продажи, имуществом, предусмотренным договором; потребовать недостающее количество имущества и т.п. за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество.

В законодательстве РК, как и в законодательствах других стран, риск случайной гибели или порчи предмета лизинга переходит к лизингополучателю в момент передачи ему предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором. Если же сторона, обязанная страховать предмет лизинга, не осуществила страхование в соответствии с условиями договора лизинга, другая сторона вправе застраховать предмет лизинга и потребовать от обязанной стороны возмещения расходов в виде страховых платежей.

Необходимо отметить, что узкоспециализированные лизинговые компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий) . Эти фирмы, как правило, располагают собственным парком машин или запасом оборудования и предоставляют их лизингополучателю по заявке клиента. При этом лизингодатели сами осуществляют техническое обслуживание и следят за поддержанием товара в нормальном эксплутационном состоянии.

Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду (лизинг) разнообразные виды машин и оборудования. Они предоставляют лизингополучателю право выбора поставщика необходимого ему оборудования, размещения заказа и приема объекта сделки. Техническое обслуживание и ремонт осуществляют поставщик либо сам лизингополучатель. При этом лизингодатель на правах владельца имеет право осмотреть имущество и проверить комплектность. После ввода объекта в эксплуатацию лизингодатель обязан подписать протокол приемки объекта. Если протокол приемки содержит перечень недостатков, обнаруженных при приемке, лизингодатель должен поручить поставщику устранение их в течение определенного срока. Лизингодатель имеет право систематически проверять состояние сдаваемого в наем оборудования и правильность его эксплуатации.

Право собственности на предмет лизинга, переданного во временное владение и пользование лизингополучателю, сохраняется за лизингодателем в течение всего срока действия договора лизинга. Право временного владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме с момента государственной регистрации договора лизинга. При банкротстве лизингополучателя предмет лизинга не включается в конкурсную массу.

Рассмотрев выше в основном правовые отношения в области купли продажи и взаимодействия с продавцом, будет необходимо рассмотреть права и обязанности других участников лизинговой сделки, таких как лизингодателя и лизингополучателя [7].

 

 

• Права лизингодателя:

1) требовать причитающиеся  ему невыплаченные лизинговые  платежи, а также возмещения убытков;

2) осуществлять, в соответствии  с договором лизинга, контроль  за выполнением лизингополучателем  условий договора лизинга;

3) поручить лизингополучателю  произвести государственную регистрацию  предмета лизинга на имя лизингодателя; 

4) в случае нарушения  лизингополучателем обязательств  по возврату предмета лизинга  требовать внесения платежей  за время просрочки и возмещения  убытков;

5) истребовать предмет  лизинга у лизингополучателя  в случаях, предусмотренных Законом РК «О лизинге».

• Обязанности лизингодателя:

1) приобрести в собственность  согласованный с лизингополучателем, предмет лизинга для передачи  его лизингополучателю на условиях  договора лизинга;

2) уведомить письменно  продавца при заключении договора  купли-продажи о том, что предмет  лизинга предназначен для передачи  его в лизинг определенному  лизингополучателю;

3) предоставить предмет  лизинга лизингополучателю на  условиях, оговоренных договором  лизинга.

Лизингодатель может иметь другие права и нести другие обязанности, предусмотренные договором лизинга и законодательными актами Республики Казахстан и не противоречащие Закону РК «О лизинге» [7].

• Права лизингополучателя:

1) владеть и пользоваться  предметом лизинга на условиях  договора лизинга;

2) предъявлять продавцу  требования в отношении качества  и комплектности предмета лизинга, сроков его поставки и в  других случаях ненадлежащего  исполнения договора, заключенного  между продавцом и лизингодателем;

3) приостановить лизинговые  платежи, подлежащие уплате, в случае  существенного нарушения лизингодателем  условий договора лизинга, до  тех пор, пока лизингодатель не  исполнит своих обязательств  перед лизингополучателем по  договору лизинга;

4) востребовать обратно  лизинговые платежи и другие  суммы, выплаченные им авансом, при  одностороннем прекращении лизингодателем  договора лизинга;

5) отказаться от предмета  лизинга либо потребовать замены  предмета лизинга, расторгнуть договор  лизинга, в случаях, когда предмет  лизинга не поставлен, поставлен  с существенной просрочкой, или  поставлен с неустранимыми недостатками, препятствующими использованию  предмета лизинга по назначению, на условиях предусмотренных  договором лизинга;

6) требовать возмещения  убытков в случае невыполнения  либо ненадлежащего выполнения  лизингодателем условий договора  лизинга;

7) требовать соответствующего  уменьшения суммы лизинга и  лизинговых платежей, если в силу  обстоятельств, за которые он  не отвечает, условия пользования, предусмотренные договором лизинга, существенно ухудшились[7].

• Обязанности лизингополучателя:

1) принять предмет лизинга  в порядке, предусмотренном договором  лизинга;

2) своевременно выплачивать  лизинговые платежи;

3) пользоваться предметом  лизинга в соответствии с его  назначением согласно договору  лизинга;

4) поддерживать предмет  лизинга в состоянии, в котором  он был ему передан лизингодателем, с учетом нормального износа  и тех изменений в предмете  лизинга, которые согласованы сторонами;

5) за свой счет осуществлять  содержание (в том числе оплату  необходимых коммунальных платежей, связанных с предметом лизинга) и техническое обслуживание предмета  лизинга, его ремонт, если иное  не предусмотрено договором лизинга  или законодательными актами;

6) обеспечить лизингодателю  беспрепятственный доступ к предмету  лизинга, если иное не предусмотрено  договором и законодательством  Республики Казахстан.

Лизингополучатель может иметь другие права и нести другие обязанности, предусмотренные договором лизинга и законодательными актами Республики Казахстан и не противоречащие Закону РК «О лизинге» [7].

 

 

3. Правовое особенности регулирования финансового лизинга. Особенности договора финансового лизинга                                                                                     

Современная правовая база законодательства Республики Казахстан достаточно четко определяет понятия лизинга и сублизинга. В ней определены права и обязанности лизинговой компании, ее клиентов и поставщиков предметов лизинга, а также установлена ответственность членов лизинговой сделки, определены правила и схемы расторжения лизинговых взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности.

Закон «О финансовом лизинге» раскрывает основные понятия и определения, присущие лизинговым операциям, определяет участников лизинговых отношений. Здесь сформулированы права и обязанности сторон, даются основные условия лизингового договора, порядок страхования лизингового имущества, порядок разрешения споров между сторонами, в том числе и при международном лизинге, устанавливаются структура и состав лизинговых платежей, требования лицензирования лизинговой деятельности.

Особенная часть Гражданского кодекса Республики Казахстан от 1 июля 1999 года № 409 дает описание лизинговых сделок. В параграфе 2 главы 29 «Лизинг» рассматриваются: определение договора лизинга, предмета договора, порядок передачи предмета договора, переход к арендатору риска случайной гибели, ответственности продавца и т.д.

В Налоговом кодексе  также рассматривается лизинг, но уже с точки зрения налого­обложения.

 

Лизинг как направление в предпринимательской деятельности требует постоянного обслуживания принимаемых нормативно-правовых актов и их систематической корректировки с учетом постоянного мониторинга за действующей системой нормативных документов, выявления положений, препятствующих развитию лизинга, и их своевременного устранения.

Процесс лизинга выражает комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с движением имущества между участниками лизинговой операции. Поэтому лизинг как экономико-правовая категория представляет собой особый вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Основная особенность лизинга состоит в том, что в лизинг сдается не имущество, которое ранее использовал лизингодатель, а новое, специально приобретенное лизингодателем исключительно в целях передачи его в лизинг. Для лизинга характерно, что его срок приближается к сроку службы оборудования. По окончании срока лизинга, в соответствии с условиями договора, лизингополучатель вправе приобрести имущество в собственность, возобновить договор на более льготных условиях либо вернуть имущество лизингодателю.

По сути, лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. Действительно, лизинг можно рассматривать как имущественные отношения на основе предоставления кредита лизинговой компанией лизингополучателю на условиях срочности, возвратности, платности. Однако это только одна из характеристик лизинга. Другая основная характеристика базируется на отношениях собственности. При лизинге собственность на предмет аренды сохраняется за лизингодателем, а лизингополучатель приобретает его лишь во временное пользование, то есть право пользования имуществом отделяется от права владения им. За обладание этим правом лизингополучатель платит лизинговой компании соответствующие суммы (лизинговые платежи), размер, вид и график перечисления которых определяются условиями двухстороннего лизингового договора.