Договор финансовой аренды

      О своем выборе лизингополучатель  должен сообщить лизингодателю. Если в  договоре предусматривается соглашение (опцион) на покупку предмета сделки, стороны заранее определяют остаточную стоимость объекта, сдаваемого в лизинг.

      2) Оперативный (сервисный) лизинг - представляет собой арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта. Заключается он, как правило, на 2 - 5 лет. При оперативном лизинге риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе. Ставка лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге, из-за отсутствия гарантии окупаемости затрат. По окончании оперативного лизингового  договора лизингополучатель имеет право: продлить срок договора на более выгодных условиях; вернуть оборудование лизингодателю; купить оборудование у лизингодателя при наличии соглашения (опциона) на покупку по рыночной стоимости.

      В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, различают: 1) Внутренний лизинг, когда все участники сделки представляют одну страну. 2) Внешний (международный) лизинг - к нему относятся сделки, в которых хотя бы одна из сторон принадлежит разным странам. К этому же виду лизинга относят и сделки, проводимые лизингодателем и лизингополучателем одной страны, если хотя бы одна из сторон  ведет свою деятельность и имеет капитал совместно с зарубежной фирмой.

      Внешний лизинг, в свою очередь, подразделяется на: а) импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и б) экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель.        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3 Права, обязанности и ответственность сторон  договора лизинга

      3.1 Права и обязанности  лизингодателя

      Право распоряжения предметом лизинга  и после передачи  лизингополучателю  остается за лизингодателем как собственником  и осуществляется с учетом правил, установленных Законом о лизинге.   При этом лизингодатель имеет право: 1) распоряжаться предметом лизинга (в соответствии с правом собственности), в рамках оговорённых в договоре; 2) проверять как используется лизингополучателем предмет лизинга; 3) в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа списать со счёта лизингополучателя образовавшуюся задолженность в бесспорном порядке путём направления в банк (или иную кредитную организацию), в котором открыт счёт лизингополучателя распоряжение на списание с его счёта денежных средств (однако при несогласии лизингополучателя с такими действиями лизингодателя, он имеет право обратиться в арбитражный суд, который в соответствии со ст.ст. 90 и 91 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации может приостановить взыскание в бесспорном порядке до рассмотрения дела судом по существу); 4)  требовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингового имущества (предмета лизинга) в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга.            Как мне кажется, право на бесспорное списания денежных средств лизингополучателя дано законодателем лизингодателю не совсем обосновано. Разумеется, защита интереса инвестора - лизингодателя в лизинговом договоре необходима. Но предоставление ему такого административного права нарушает ст. 35 Конституции Российской Федерации. Очевидно, что законодатель, исправляя в 2002 году ст. 13 Федерального Закона «О финансовой аренде (лизинге)», которая в редакции Федерального Закона №164-ФЗ от 29 октября 1998 года лизингодателю вообще предоставляла право бесспорного изъятия предмета лизинга, пытался сохранить дополнительные гарантии лизингодателю. Но, к сожалению, существующая ныне норма, также противоречит конституционному принципу судебного отчуждения имущества. 
Бесспорное списание задолженности не будет противоречить Конституции Российской Федерации только в том случае, если стороны договора лизинга предусмотрят такую санкцию для лизингополучателя в самом договоре.  К обязанностям лизингодателя относятся следующие: 1) приобретение в собственность указанного лизингополучателем имущества у определенного им продавца на основании договора купли-продажи. Настоящее положение вещей является для лизинга наиболее типичным, так как потенциальный лизингополучатель, обращаясь к будущему лизингодателю с просьбой об участии в сделке, имеет уже четкое представление о том, какое именно имущество ему необходимо и, как правило, о предприятиях-изготовителях соответствующей продукции или ее возможных поставщиках.     2)Обеспечение предоставления лизингового имущества лизингополучателю во временное владение и пользование в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению имущества.  3) исполнение лизингодателем вытекающих из общих положений об аренде обязанностей, связанных с предупреждением лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предоставляемое лизинговое имущество (ст.613 ГК РФ), а также с возмещением лизингополучателю стоимости согласованных с ним неотделимых улучшений объекта лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга (п.2 ст.623 ГК РФ). Речь идет об улучшениях, которые произведены лизингополучателем за счет собственных средств. Правило п.2 ст.623 ГК уточняется применительно к договору лизинга в п.10 ст.17 Закона РФ “О лизинге”, закрепившем требование о необходимости облечения согласия лизингодателя в письменную форму. В случае несоблюдения данного требования лизингополучателем утрачивается право на возмещение стоимости улучшений предмета договора (п.11 ст.17 закона).       4)Обязанность по осуществлению капитального ремонта лизингодателем. Между тем с учетом специфики лизинговых отношений следует отметить, что лизинговая практика часто исходит из того, что распределение обязанностей по осуществлению ремонта лизингового имущества здесь отлично от аренды, при которой капитальный ремонт должен быть произведен за свой счет арендодателем (п.1 ст.616 ГК), текущий ремонт – арендатором (п.2 ст.616 ГК).            5) Выполнение (оказание) лизингодателем дополнительных работ (услуг) в случаях, предусмотренных договором лизинга. П.4 ст.7 Закона “О лизинге” содержит примерный перечень дополнительных услуг, направленных на обеспечение эффективной эксплуатации лизингового имущества. К ним, в частности, относится приобретение у третьих лиц товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ; осуществление монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ в отношении объекта лизинга, обучение персонала и т.д. Спектр оказываемых лизингополучателю услуг может быть достаточно широким, что зависит в том числе и от специализации лизинговой компании. При этом перечень, объем и стоимость дополнительных услуг должны быть определены в договоре лизинга.         
 
 
 
 
 
 

      3.2 Права и обязанности лизингополучателя

      Сложность лизингового обязательства, связанная  со спецификой субъектного состава  договора лизинга, в полной мере проявляется и в круге обязанностей лизингополучателя. К их числу относятся следующие¹³:    1)лизингополучатель обязан принять объект лизинга в порядке, предусмотренном договором лизинга (п.6 ст.15 Закона “О лизинге”). Исполнение лизингополучателем настоящей обязанности связано с совершением им действий, необходимых для обеспечения передачи и принятия имущества. Конкретизация обязанности по принятию предмета договора осуществляется обычно в договоре лизинга.        2) Лизингополучатель, как и арендатор в арендных отношениях, обязан согласно п.1 ст.615 ГК пользоваться имуществом в соответствии с условиями договора, а если такие условия в соглашении не определены, в соответствии с назначением имущества. Итак, право пользования лизингополучателя выражается в извлечении им из имущества его полезных свойств без изменения при этом его субстанции, включая получение плодов, продукции, доходов. Руководствуясь ст.606, можно заключить, что плоды, продукция и доходы, полученные лизингополучателем в результате использования лизингового имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.    3) Своевременное внесение лизинговых платежей. Поскольку лизинговые платежи включают ряд составляющих, исполнение данной обязанности направлено на возмещение лизингодателю его инвестиционных затрат и выплату вознаграждения (п.6 ст.15 Закона “О лизинге”).     4) обязанность лизингополучателя производить за свой счет средний ремонт (п.4 ст.17 Закона “О лизинге”). Если устранение недостатков, исправление повреждений при осуществлении текущего ремонта не связано с заменой основных деталей конструкции, то средний ремонт предполагает замену некоторых ее основных частей, поскольку связан с частичной разборкой устройства и его восстановлением. В соответствии с п.3 ст.17 Закона “О лизинге” гарантийное обслуживание лизингового имущества может осуществляться продавцом, если это предусмотрено договором купли-продажи. Довольно распространены в отношениях участников лизинговых операций случаи возложения обязанности по обеспечению технического обслуживания объекта лизинга на его продавца, что оформляется, в частности, посредством заключения дополнительных соглашений.       5) Обеспечение финансовых гарантий, что непосредственно связано с величиной общего коммерческого риска в конкретной сделке. Вследствие этого особое внимание в договорах лизинга уделяется вопросу страхования лизингового имущества, которое осуществляется обычно лизингополучателем в пользу лизингодателя (выгодоприобретателя), что в полной мере согласуется с предписаниями ст. 930 ГК РФ, устанавливающей, что имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. При этом, как правило, предусматривается страхование лизиногового имущества одновременно от разных страховых рисков.           6) Обязанность лизингополучателя без согласия лизингодателя не сдавать лизинговое имущество в сублизинг, не передавать свои права и обязанности по договору другому лицу, не предоставлять имущество в безвозмездное пользование, не отдавать лизинговые права в залог, не вносить их в качестве вклада в уставный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взноса в производственный кооператив. При лизинге настоящая обязанность лизингополучателя приобретает более серьезное значение, чем в классических арендных отношениях, ведь для лизингодателя обстоятельство, кто является его контрагентом, кому может быть передано лизинговое имущество или права на него, - это не просто важный, а без преувеличения решающий фактор. Именно на основе результатов данного этапа лизингодателем принимается решение относительно участия в конкретной сделке.            7) Обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету договора лизинга в целях осуществления контроля за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров (ст.37 Закона “О лизинге”), а также финансового контроля (ст.38 закона). Право лизингодателя на осуществление финансового контроля может затрагивать деятельность лизингополучателя в той части, которая относится к договору лизинга, исполнению последним обязательств по этому договору. Кроме того, вышеизложенная обязанность лизингополучателя предполагает необходимость предоставления лизингодателю информации, требуемой для осуществления финансового контроля (п.3 ст.38), совершение ряда других действий, которые предусматриваются в договоре лизинга, уточняющем цели и порядок осуществления контроля, в том числе финансового контроля (п.2 ст.37, п.2 ст.38 Закона “О лизинге”).   Если в соответствии с договором лизинга право собственности на имущество переходит к лизингополучателю, то последний в установленные сроки обязан выполнить условия договора о выплате предусмотренной им суммы. Если же переход к лизингополучателю права собственности на объект лизинга не предусмотрен, то при прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить лизингодателю предмет договора в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга (п.6 ст.17 Закона “О лизинге”). Состояние, в котором имущество должно быть возвращено лизингодателю, обычно подробно оговаривается в соглашении, так как заранее заданные характеристики использования (условия эксплуатации) этого имущества позволяют с большей или меньшей степенью точности его просчитать.   Вместе с тем лизингополучатель имеет право: 1) выбирать необходимое ему в качестве предмета лизинга имущество и продавца этого имущества, если иное не предусмотрено договором; 2) предъявлять претензии по качеству предмета лизингу продавцу, требовать при приёмке имущества передаваемого ему в качестве предмета лизинга устранение дефектов и замены оборудования (то есть он имеет права и обязанности предусмотренные Законом для покупателя по договору купли-продажи); 3) пользоваться имуществом в течение установленного договором срока; 4) передавать предмет лизинга с согласия его собственника в сублизинг; 5) пользоваться гарантийным и послегарантийным обслуживанием предмета лизинга; 6) в определённых законом и договором случаях расторгнуть лизинговый договор; 7) продлить срок лизинга с сохранением условий договора лизинга; 8) возобновить лизинговое соглашение на новых условиях¹⁴. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3.3 Ответственность  лизингодателя и продавца (поставщика)

     Для обеспечения стабильности и надежности деловых отношений при аренде недвижимости предусматриваются санкции  за нарушение договорных обязательств. Односторонний отказ от исполнения договора и одностороннее изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом. 

     На  арендодателя возлагается ответственность  за недостатки сданного в аренду имущества, препятствующие или затрудняющие пользование  им в соответствии с условиями договора. Ответственность наступает и тогда, когда арендодатель не знал о них во время заключения договора, т.е. - при скрытых недостатках.

     Законом предусмотрены исключения из общих  положений об ответственности арендодателя за недостатки сданного в аренду имущества. Он не несет ответственности за недостатки, оговоренные при заключении договора либо заранее известные арендатору. Кроме того, арендодатель не отвечает за недостатки, которые должны были быть обнаружены арендатором во время осмотра или проверки исправности имущества при его получении. В этой норме речь идет о явных (нескрытых) недостатках, для выявления которых достаточно обычной внимательной проверки (осмотра) получаемых в аренду вещей. Она направлена на то, чтобы побудить арендаторов проводить надлежащую их приемку и обезопасить арендодателей от притязаний недобросовестных лиц¹⁵.         

     В отличии от общего правила о купле-продаже, согласно которому, если иное не предусмотрено указанным договором, риск случайной гибели или случайного повреждения товара переходит на покупателя с момента, когда в соответствии с законом или договором продавец считается исполнившим свою обязанность по передаче товара покупателю (п.1 ст.459 ГК РФ), в лизинговых отношениях риск случайной гибели или случайной порчи лизингового имущества переходит непосредственно к лизингополучателю в момент передачи ему этого имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга (ст.669 ГК РФ).

           Некоторыми особенностями  отличаются и правила определения  места исполнения обязанности продавца по передаче товара. По общему правилу, регулирующему договор купли-продажи, обязанность продавца по передаче товара может считаться исполненной не только в момент вручения товара покупателю (для этого договором должна быть предусмотрена обязанность продавца по доставке товара в место нахождения покупателя). Исполнение данной обязанности возможно путем предоставления товара в распоряжение покупателя в месте нахождения этого товара либо путем сдачи товара перевозчику или органу связи для доставки покупателю. В последних случаях местом исполнения обязательства признаются соответственно место нахождения товара или место сдачи товара перевозчику или органу связи (ст.458 ГК РФ).

           В лизинговых отношениях проданное имущество передается продавцом (поставщиком) непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего. Если же стороны имеют в виду иное место исполнения продавцом (поставщиком) обязательства по передаче имущества, это должно быть специально предусмотрено договором лизинга (ст.668 ГК РФ). 

           Невыполнение продавцом (поставщиком) обязанности по передаче проданного лизингодателю имущества влечет для него негативные последствия, предусмотренные нормами ГК РФ о купле-продаже (ст.463), с той лишь разницей, что соответствующие требования должны предъявляться не покупателем по договору купли-продажи (лизингодателем), а непосредственно арендатором этого имущества (лизингополучателем). Кроме того, требование о расторжении договора купли-продажи с продавцом не может быть предъявлено лизингополучателем без согласия лизингодателя (п.1 ст.670 ГК РФ).  

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      В заключение работы мне бы хотелось обобщить некоторые моменты, затронутые  в ней. Прежде всего, хочу сказать, что сущность лизинга заключается в имущественных отношениях, регулируемых как гражданско-правовыми нормами, так и административно-правовыми, на основе предоставления лизинговой компании кредита на условиях срочности, возвратности и платности, при условии сохранения за ней права собственности. Лизинговая сделка стоит на более высоком уровне, чем любая другая; на законодательном уровне установлено, что она должна состоять как минимум из двух договоров (лизинга и купли-продажи), а максимальное число не ограничено. Лизинг стоит из сложной схемы отношений между ее участниками и поэтому в будущем, возможно, возникнет насущная необходимость определить более конкретно его юридическую природу. Возможно это приведет  к возникновению, наряду с банковским, налоговым, финансовым, лизингового права, в основном  из-за особой сложности взаимоотношений между участниками лизингового процесса, который уже сейчас требует специального правового подхода.

      Причиной  широкого распространения лизинга  является ряд его преимуществ  по сравнению с другими формами  инвестирования. Основными из них  являются:

      1) инвестирование в форме имущества в отличие от денежного кредита снижает риск невозврата средств, так как за лизингодателем сохраняются права собственности на переданное имущество;

      2) лизинг предполагает 100-процентное кредитование и не требует немедленного начала платежей, что позволяет без резкого финансового напряжения обновлять производственные фонды, приобретать дорогостоящее имущество;             3) часто предприятию проще получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, так как лизинговое имущество выступает в качестве залога;                    4) лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, так как предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат. По взаимной договоренности сторон лизинговые платежи могут осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на взятом в кредит оборудовании. Ставки платежей могут быть фиксированными и плавающими.

      Вместе  с тем лизингу присущ и ряд  негативных сторон. В частности, на лизингодателя ложится риск морального старения оборудования (особенно, если договор лизинга заключается не на полный срок его амортизации), а для лизингополучателя стоимость лизинга выходит более высокой, чем цена покупки оборудования. Еще одним недостатком финансового лизинга является то, что в случае выхода из строя оборудования, платежи производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования.

      Лизинг  можно назвать "движущей силой" современного бизнеса, так как он способствует более быстрому обороту  орудий труда и, таким образом, обеспечивает успех предприятия.        Для нашей страны в настоящее время лизинг является одной из прогрессивных форм внешнеэкономических связей.

      Могу с полной уверенностью сказать, что лизинг в нашей стране постепенно будет все больше наращивать свои обороты и играть все более весомую роль в экономике России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

      I Нормативные акты и опубликованная практика

      1. Конституция Российской Федерации//- М.: Юрид. лит., 1996.-25дек.

       2. Конвенция УНИДРУА от 28.05.1988 «О международном финансовом лизинге»// Оттава, - 2001. – Ст. 25.

      3.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2 и 3. – М.: Юрайт - Издат, 2005. – 480 с.

      4.Гражданский  процессуальный кодекс РСФСР// М.: Проспект, 1996.

      5.Гражданский кодекс РСФСР// М.: Юрид. лит., 1989.