Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2011 в 17:00, практическая работа
1. Расчет стоимости материалов, отпущенных в производство
2. Расчет амортизационных отчислений линейным методом.
3. Сформировать общехозяйственные и общепроизводственные расходы.
4. Распределить общехозяйственные и общепроизводственные затраты
8.
Сделать разноску
по счетам
01 «Основные
средства»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн 80000 | Сн 5000 | |||
1600 | ||||
Ск 80000 | Ск 6600 |
10 «Сырье и
материалы»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн 5000 | Сн | |||
79550 | 82550 | 9100
2600 700 12400 | ||
Ск 2000 | Ск 12400 |
51 «Расчетный
счет»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн 25000 | Сн 10000 | |||
85500 | 24000 | |||
Ск 86500 | Ск 10000 |
80 «Уставный
капитал»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн 45000 | Сн | |||
164853,5 | ||||
Ск 45000 | Ск 164853,5 |
20 «Основное
производство»
Дт | Кт | |||
Сн | ||||
82550
35000 1600 9100 700 12600 24000 165550 |
164853,5 | |||
Ск 696,5 |
26 «Общехозяйственные расходы» 25 «Общепроизвод. Расходы»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн - | Сн | |||
10000
2600 12600 |
12600 | 24000 | 24000 | |
Ск 0 | Ск |
60 «Расчеты с поставщик. и подряд.» 62 «Расчеты с пок. и заказ.»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн | Сн | |||
24000 | 24000 | 108000
85500 193500 |
85500
79550 165050 | |
Ск | Ск 28450 |
99 «Прибыли и
убытки»
Дт | Кт | Дт | Кт | |
Сн 50000 | Сн | |||
193500 | 35000
10000 45000 | |||
Ск 243500 | Ск 45000 |
90 «Продажи»
Дт | Кт | |||
Сн | ||||
193500 | 108000
85500 193500 |
|||
Ск |
Счет |
Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
Код | Наименование | ||||||
01 | Основные средства | 80000 | 0 | 80000 | 0 | ||
02 | Износ основных средств | 0 | 5000 | 1600 | 0 | 6600 | |
10 | Материалы | 5000 | 0 | 79550 | 82550 | 2000 | 0 |
20 | Основное производство | 0 | 0 | 165550 | 164853,5 | 696,5 | 0 |
26 | Общехоз. расходы | 0 | 0 | 12600 | 12600 | 0 | 0 |
25 | Общепроизв. расходы | 0 | 0 | 24000 | 24000 | 0 | 0 |
43 | Готовая продукция | 0 | 0 | 164853,5 | 0 | 164853,5 | 0 |
51 | Расчетный счет | 25000 | 0 | 85500 | 24000 | 86500 | 0 |
60 | Расчеты с пост. и подрядч. | 0 | 0 | 24000 | 24000 | 0 | 0 |
62 | Расч. с покупател. и зак. | 0 | 0 | 193500 | 165050 | 28450 | 0 |
69 | Расч. по соц. страх. и об. | 0 | 0 | 0 | 12400 | 0 | 12400 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 0 | 0 | 45000 | 0 | 45000 |
76 | Расч. с разными деб. и кр | 0 | 10000 | 0 | 0 | 0 | 10000 |
80 | Уставный капитал | 0 | 45000 | 0 | 0 | 0 | 45000 |
99 | Прибыли и убытки | 0 | 50000 | 0 | 193500 | 0 | 243500 |
90 | Продажи | 0 | 0 | 193500 | 193500 | 0 | 0 |
Всего: | 110000 | 110000 | 943053,5 | 943053,5 | 362500 | 362500 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | ||||
АКТИВ | Код показателя | На начало 2006 года |
На конец 2006 года | |
Нематериальные активы |
110 | 75000 | 73400 | |
Основные средства | 120 | |||
Незавершенное строительство | 130 | |||
Доходные
вложения в материальные ценности |
135 | |||
Долгострочные финансовые вложения | 140 | |||
Отложенные налоговые активы | 145 | |||
Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
ИТОГО по разделу I | 190 | 75000 | 73400 | |
Запасы |
210 | 5000 | 167550 | |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 5000 | 2000 | |
животные на выращивании и откорме | 212 | |||
затраты
в незавершенном производстве |
213 | 0 | 696,5 | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 0 | 164853,5 | |
товары отгруженные | 215 | |||
расходы будущих периодов | 216 | |||
прочие запасы и затраты | 217 | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | |||
Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 28450 | ||
в том числе покупатели и заказчики | ||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 5000 | ||
в том числе покупатели и заказчики | 241 | 5000 | ||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||
Денежные средства | 260 | 25000 | 86500 | |
Прочие оборотные активы | 270 | |||
ИТОГО по разделу II | 290 | 30000 | 282500 | |
БАЛАНС | 300 | 110000 | 355900 | |
|
||||
ПАССИВ | Код
показателя |
На начало 2006 года |
На конец 2006 года | |
III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 | 45000 | 45000 | |
Собственные
акции, выкупленные у акционеров |
||||
Добавочный капитал | 420 | |||
Резервный капитал | 430 | |||
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | ||||
резервы,
образованные в соответствии с
учредительными документами |
||||
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
470 | 50000 | 243500 | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 95000 | 288500 | |
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 | |||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
ИТОГО по разделу IV | 590 | |||
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 | 15000 | 67400 | |
Кредиторская задолженность | 620 | |||
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | |||
задолженность
перед персоналом организации |
622 | 45000 | ||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 12400 | ||
задолженность по налогам и сборам | 624 | |||
прочие кредиторы | 625 | 15000 | 10000 | |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |||
Доходы будущих периодов | 640 | |||
Резервы предстоящих расходов | 650 | |||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
ИТОГО по разделу V | 690 | 15000 | 67400 | |
БАЛАНС | 700 | 110000 | 355900 |
Отчет о прибылях
и убытках
Показатель | Текущий период | Предыдущий период | |
наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы
и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 | 193500 | |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 164853,5 | |
Валовая прибыль | 029 | 28646,5 | |
Коммерческие расходы | 030 | 24000 | |
Управленческие расходы | 040 | ||
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 4646,5 | |
Прочие
доходы и расходы
Проценты к получению |
060 |
||
Проценты к уплате | 070 | ||
Доходы от участия в других организациях | 080 | ||
Прочие операционные доходы | 090 | ||
Прочие операционные расходы | 100 | ||
Внереализационные доходы | 120 | ||
Внереализационные расходы | 130 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 4646,5 | |
Отложенные налоговые активы | |||
Отложенные налоговые обязательства | |||
Текущий налог на прибыль | 150 | 929,3 | |
Чистая
прибыль (убыток) отчетного периода |
160 | 3717,2 |
Информация о работе Практическая работа по "Бухгалтерскому учету"