Первоначальная настройка программы. Ввод справочной информации

    6.2 Поступления ОС от поставщика за плату

    Оформляется проводками:

    Д 08.4 К60.1 – на платную стоимость ОС без НДС

    Д 19.1 К60.1 – на сумму НДС.

    В 1С проводка формируются автоматически ч/з меню Документы/ Учет ОС /Поступления ОС.

    Строку  договора необходимо заполнить, указав № договора или счета т. к. ранее  по этому счету могла быть предоплата поэтому при проведении документа автоматически сформируется проводка:

    Д 60.1 К60.1

    6.3 Поступление ОС  безвозмездно

    Оформляется бух. проводкой Д08.4 К98.21. в 1С проводка формируется автоматически ч/з Документы /Ввести  типовую операцию /Капитальные вложения в ОС и НМА /Поступления ОС безвозмездно.

    После ввода первой строки её необходимо записать, причем автоматически сформируется вторая  строка со счетами налогового учета.

    6.4 Монтаж и накладка оборудования

    При поступлении оборудования формируется проводки:

    Д 07 К 60.1 – на покупную стоимость оборудования без НДС.

    Д 19.1 К 60.1 – на сумму НДС.

    Проводка  формируется автоматически при  проведении документа «Поступление оборудования» ч/з меню Документы /Учет ОС /Поступление оборудования. 

    Новый склад можно вести ч/з меню Справочники /Места хранения материально-производственных запасов (МПЗ).

    При передаче оборудования в монтаж формируется проводка:

    Д08.3К07 – на покупную стоимость оборудования  без НДС

    В 1С проводка формируется автоматически при проведения документа «Акт приемки передачи оборудования в монтаж» ч/з меню Документы /Учет ОС /Передача оборудования в монтаж.

    Если  документ не проводится необходимо проверить дату и наименование склада (где принят и откуда отпускается).

    В процессе монтажа возникают дополнительные затраты. Если монтаж осуществляет сторонняя организация, то оформляется документ «Акт об оказании услуг сторонней организацией» ч/з меню Документы /Общего назначения –/Услуги сторонних организаций. Кор. счет по услугам по монтажу 08.3

    При проведения документа формируется проводки:

    Д 08.3 К 60.1 (76) – на услуги по монтажу без НДС

    Д19.1 К60.1(76) – на сумму НДС

    Счет-фактура полученный от поставщиков услуг оформляется автоматически если в строке «Документ оприходывания» выбрать нужные услуги сторонних организаций.

    Ввод  ОС в эксплуатацию

    Д08.4 К60.1

    Д19.1 К60.1

    Д01.1 К08.4 – ввод ОС в эксплуатацию по первоначальной стоимости. 

    Д07 К60.1

    Д19.1 К60.1 – поступление оборудования 

    Д08.3 К07 – передача оборудования в монтаж 

    Д08.3 К60.1(76)

    Д19.1 К60.1 (76) – монтаж /затраты по монтажу

    Д01.1 К 08.3 – ввод в эксплуатации по первоначальной стоимости ( Покупная стоимость без НДС + затраты по монтажу без НДС)

    Поводка на введение в эксплуатацию формируется автоматически при проведении документа «Акт ввода в эксплуатацию» ч/з меню Документы /Учет ОС /Ввод в эксплуатацию ОС.

    08.4 – используется если по объекту не было монтажа;

    08.3 – если был дополнительный  монтаж.

    Первоначальная  стоимость определяется автоматически нажатием на экранную кнопку «Объем вложений во необоротные активы».

    Новое место эксплуатации вводится ч/з  меню Справочник /Подразделения.

    Флажок  «подлежит амортизации» используется для целей бух. учета, «начислять АМ» – для целей налогового учета.

    Вид расхода «связанные с приобретением ОС». Если документ не проведен необходимо проверить все предыдущие документы по поступлению данного объекта ОС.

    6.5 Учет НМА

    НМА является имущество предприятия  которые не имеет под собой  нематериальной основы, но способно приносить  предприятию прибыль (интеллектуальная собственность, компьютерные технологии, лицензия, права на пользования природными ресурсами.)

    Учет  НМА ведется на счете04 «НМА». Поступления  НМА оформляется ч/з счет 08.5.

    Поступления НМА от поставщика Д08.5К 60.1- на покупную стоимость без НДС. Д19.2 К60.1 – на сумму НДС.

    В 1С проводки формируется автоматически ч/з меню Документы /Учет НМА и расходы на НИОКР. Принятие к учету НМА оформляется Д 04 К08.5 – на первоначальную стоимость НМА.

    В 1С проводка формируется автоматически ч/з меню Документы /Учет НМА и расходов на НИОКР далее принятие к учету НМА….

    Движение  основных средств

1. внутреннее перемещение оформляется ч/з меню Докуметы /Учет ОС /Перемещение ОС. При этом формируется унифицированная форма «Акт ОС-2». На данный документ проводки не формируется.
2. модернизация ОС – изменения свойств (доработка, реконструкция) ч/з меню Документы /Учет ОС /Модернизация ОС. При модернизации ОС оформляются проводки на сумму расходов по модернизации и изменяется срок полезного использования (СПИ).
3. списание ОС меню Документы /Учет ОС /Списания ОС. При списании ОС оформляется унифицированная форма документа АКТ ОС-4. При проведении этого документа определяется конечный финансовый результат от списания.

    Д91 К99 – прибыль

    Д99 К91 – убыток.

    Подготовка передачи ОС ч/з меню Документы /Учет Ос /Подготовка к передаче ОС формируется данные по балансовой стоимости и по начисленной АМ.

    Меню  Документы /Учет ОС /Передача ОС. При выбытии определяется финансовый результат от выбытия ч/з 91 счет. В зависимости от причины выбытия изменяется и состав реквизитов необходимых к дополнению. Одновременно формируется АКТ о приеме передаче ОС, унифицированной формы АКТ ОС-1. 

    Тема  7. Создание производственных запасов

    Учет  производственных запасов ведется  на счете 10 материалы. Поступления материалов на предприятие возможно от поставщиков,  из переработки, от подотчетных лиц.

    При поступлении материалов от поставщиков оформляются проводки:

    Д10 к 60.1 – на покупную стоимость материалов без НДС

    Д19.3 К60.1 – на сумму НДС

      В1С проводки формируется автоматически при проведения документа «Приходный ордер» (ч/з меню Документы /Учет материалов /Поступления материалов).

    Вид поступления – поступления от поставщиков ( Д10 К60; Д16 К60).

    Поступления из переработки (Д10 К20-29) т.е. счета затрат на производство (Д10 К20-29)новый склад можно ввести ч/з меню Справочники /Места хранения МПЗ.

    Таблицы «Материалы» удобно заполнять ч/з экранную кнопку подбор, которая приводит к вызову справочника материала.

    Счет-фактура полученные от поставщиков на поступившие материалы можно заполнить автоматически ч/з меню Документы /Счет-фактура полученный, выбрать в строке «Документ оприходывания» нужное поступление материалов.

    Поступления недопоставки

    Если  при оприходовании материалов их в кол-во не соответствует договору, то оформляется приходный ордер  на фактически принятые материалы, а на сумму недопоставки оформляется претензия поставщику ч/з меню Документы /ввести операцию вручную. Проводка Д76.5 К60.2 – на сумму недопоставки.   

    Если  одновременно с материалами поставщик  оказывает услуги по транспортировке, то на фактически выданные материалы  оформляется приходный ордер, а  стоимость услуг по транспортировке  указывается в акте об оказании услуг сторонней организацией. Документы /Общие документы /Услуги сторонней организации.

    В строке документ поступления указывается  нужное поступление материалов.

    Ввод  документа задним числом

    Если  бухгалтер забыл провести нужный документ вовремя, то реально можно ввести его задним числом, но чтобы в программе не было ошибок необходимо сделать полную обработку документов ч/з меню Сервис /Обработка документов  /Выбрать обработку «Провести»

    Счет-фактуры полученные от поставщиков могут содержать данные по поступившим материалам и одновременно сумму услуг по транспортировке. При автоматическом оформлении счет-фактуры в строке «Документ оприходывания» невозможно выбрать сразу 2 документа.

    Для этого в строке выбрать нужное поступление материалов, а сумму подкорректировать вручную на стоимость транспортных услуг.

    Поступления материалов от подотчетных лиц оформляется проводками Д 10 К 71.1. Проводка в 1С формируется автоматически, при проведения документа «Авансовый отчет»

    При приобретении материалов корр. счет 10.1-10.9.  Субконто наименование материалов и места их хранения. Если авансовой отчет составляется по командировке, то кор. Счет – 26 общехозяйственные расходы.

    Если  авансовой отчет составляется по командировкам связанным с приобретениям  ОС или НМА используется кор. счета: 08.3, 08.4, 08.5.

    Тема 8. Организация учета организации производства.

    Данные  по номенклатуре выпускаемой продукции заносятся в меню «Справочники» /Номенклатура (где указывается наименования, единица измерения и плановая стоимость выпускаемых изделий). При производстве продукции возникают затраты, которые можно классифицировать по статьям:

    -материальные;

    -затраты  на оплату труда;

    -отчисления  от з/ платы ЕСН (Единый социальный налог)

    -амортизация  ОС;

    -прочие  затраты.

    Отпуск  материалов производства оформляется проводкой:

    Д 20 К 10 – в основное производство

    Д 23 К 10 – на вспомогательные нужды

    Д 26 К 10 – на административно- управленческие нужды

    В 1С проводки формируется автоматически при проведения документа «Требование- накладная» (Документы /Перемещения материалов)

    Виды  перемещения:

1. передача в производство (при этом формируются вышеперечисленные проводки)
2. складское (внутреннее) перемещение (проводки не формируется)

    Таблицу материалы удобно заполнять ч/з экранную кнопку «Подбор».

    Если  документ не проведен проверить дату, наименование склада. Если все правильно, то необходимо проверить ранее введенные приходные ордера, ч/з меню Журналы /Учет материалов).

    Отпуск  материалов на сторону оформляется  проводкой Д 91.1 К 10.

    В 1С проводка формируется автоматически при проведении накладной ч/з меню Документы /Учет материалов /Отгрузка материалов на сторону.

    Подобным  образом накладная оформляется  при продаже, передаче в переработку  на сторону, при возврате поставщику.

    В конце месяца материально-ответственное лицо сдает отчет о движении материалов на складе.

    Данные  отчета сверяются с бухгалтерией с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 10. В 1С меню Отчеты /Оборотно-сальдовая ведомость.

    Тема 9. Амортизация ОС