Первоначальная настройка программы. Ввод справочной информации

Тема 1. Первоначальная настройка программы. Ввод справочной информации

    Программа 1С: Бухгалтерия является одной из компонентов комплексной программы 1С: Предприятие.

    Режимы  работы программы:

1. 1С: Предприятие – режим ведения бухгалтерского учёта.
2. Конфигуратор – позволяет модифицировать (изменять) настройки программы (изменения в порядке расчёта, изменение счёта и т. д.).
3. Отладчик – позволяет отладить ошибки в программе.
4. Монитор – контролирует выполнение действий.

    При запуске программы на экране появляется окно «Путеводитель по конфигурациям», который является подобием «электронного учителя».

    Работа  в программе осуществляется при  помощи главного меню которое содержит:

1. Файл – стандартные действия с файлами (новый, открыть, выход и т. д.)
2. Операции – содержит журналы, справочники, план счетов и т. д.
3. Справочники – содержит информацию, данные по различным объектам имущества, сотрудникам, контрагентам и т. д.
4. Документы – первичный ввод документов.
5. Журналы – позволяют просмотреть и отредактировать ранее введенные документы. В строках журнал операций, журнал проводок и общий журнал содержатся все хозяйственные операции за весь период, но существует возможность формирования журналов по объектам имущества.
6. Отчёты – включают текущие и дополнительные отчёты кассовая книга и т. д. (формирование итоговых отчётов).
7. Налоговый учёт – позволяет сформировать суммы для целей налогообложения.
8. Сервис – позволяет осуществить дополнительные действия и изменять настройки программы.
9. Окна – стандартный переход из одного окна в другое.
10. Помощь – дополнительные сведения и описание программы.

    Первоначально необходимо зарегистрировать данные по предприятию. Меню Сервис / Сведения об организации.

    Создания  новых элементов.

    Для создания новых элементов используется первая пиктограмма « Новая строка». Для создания папки выбираем пиктограмму « Новая группа».

    Слева находится иерархический список представленный в древовидной форме).

    Удаление.

    В программе 1С удаление осуществляется безвозвратно. Для удаления пометить одним щелчком мыши удаляемый  объект. Выбрать пиктограмму пометить на удаление или нажать клавишу Deletе. Пометить на удаление не означает удалить объект, чтобы произошло удаление необходимо:

1. закрыть все окна
2. Операции / Удаление помеченных объектов
3. кнопка контроль
4. кнопка удалить

Тема  2. Формирования уставного капитала (УК). Ввод операций методом копирования

    УК– это размер в денежном выражении средств вложенных собственниками для начала деятельности. Размер УК указывается в учредительных документах предприятия.

    При формирования УК в учете делается запись Д 75.1 К 80 (название и № всех счетов можно просмотреть в плане счетов. Вызов через меню Операции / План счетов).

    В 1С проводка формируется через  меню Документы /Ввести операцию вручную или через меню Документы /Ввести типовую операцию /формирование УК /формирование УК.

    Ручные  операции представляют собой обычную  бухгалтерскую проводку не содержащую никаких счетов. Счет в нее вводится вручную.

    Типовая операция – это готовые шаблоны проводок.

    Программа позволяет копировать строки и документы, что облегчает работу в программе. Копирование возможно нажатием 4-й пиктограммы (копировать строки) или клавишей F9.

    Вся сохраненная информация и проведенные  документы отражаются в журналах:

1. журнал операций – состоит из 2-х частей в верхней части находится список всех операций в документах в нижней части проводке по всем операциями.
2. журнал проводок содержат только проводки по операциям.
3. общий журнал содержит только список операций и проведенных документов.

Тема 3. Кассовые и банковские операции

    Учет  кассовых операций ведется на счете 50.1– касса в рублях и 50.11– касса в валюте.

    Поступления в кассу оформляются следующими бухгалтерскими проводками:

    Д50.1 К51 – с расчетного счета

    Д50.1 К71.1 – от подотчетных лиц

    Д50.1 К75.1 – от учредителей

    Д50.1 К62.1– от покупателей

    Поступления наличных в кассу оформляется  приходными кассовыми ордерами. В 1С через меню Документы /Приходный кассовый ордер.

    Выдача  наличных из кассы оформляется следующими проводками:

    Д51 К50.1 – на расчетный счет

    Д71.1 К50.1- подотчетным лицам

    Д75.2 К50.1 – учредителям

    Д60.1 К50.1 – поставщикам

    Выдача  наличных из кассы оформляется расходными кассовыми ордерами. В 1С через Документы /Расходный кассовый ордер.

    Кнопка  «Записать» используются для быстрого промежуточного сохранения документа. Кнопка «ОК» используются для окончательного сохранения и проведения документа.

    Учет  операций по перечислению через расчетный  счет в банке ведется на счете 51. Поступления на расчетный счет оформляются проводками:

    Д51 К 50.1 – из кассы

    Д51 К75.1 – от учредителя

    Д51 К 62.1 – от покупателя

    Д51 К66 – краткосрочные ссуды

    Д51 К67 – долгосрочные ссуды

    Перечисления  с расчетного счета

    Д50.1 К51 в кассу

    Д68 К51 бюджету по налогам

    Д69 К51 по соц. страхованию и обеспечению

    Все движения по расчетному счету оформляются  выписками банка.

    Отчетность  по кассовым операциям.

    Ежедневно кассир обязан вносить запись в кассовую книгу и составлять отчет кассира. В 1С данные виды отчетности формируются автоматически через Отчеты /Кассовая книга.

    Все проведенные кассовые документы  можно просмотреть: Журналы /Касса.

    Все банковские выписки: Журналы /Банк

    Для анализа движения денежных средств  удобно использовать меню Отчеты /Анализ субконто (вид субконто – движение денежных средств).

    Тема 4. Учет расчетов с покупателями

    Ведется на счет 62 – «Расчеты с покупателями» которому могут быть открыты 2 субсчета:

    62.1 – расчет с покупателями по реализации готовой продукции (работ, услуг)

    62.2 – расчет с покупателями по предоплате в счет будущих поставок (авансы полученные)

    Поступления от покупателей возможно на расчетный счет (Д51 К62) или в кассу (Д50 К62).

    На  авансы полученные предприятием вычитывается счет-фактура на аванс, через Документы /Счет-фактура выданный. Документ возможно заполнить автоматически если выбрать строку Основание и ввести нужный документ на основании другого документа.

    На  счет-фактуры выданные формируется бухгалтерская проводка Д76 К62.2.

    В соответствии с постановлением правительства все продавцы обязаны делать запись в специализированные отчеты по выданным счет-фактурам: книги продаж или журнал учета выданных счет-фактур. В 1С такие записи формируются автоматически через меню Отчеты /Книга продаж.

    Все сохраненные счет-фактуры выданные можно просмотреть через меню Журналы /Счет-фактуры выданные и из этого окна вызвать книгу продаж.

    Тема 5. Учет расчетов с поставщиками

    Ведется на счет 60 – «Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками» к которому могут быть открыты субсчета:

    60.1 – учет расчетов по поступившим товарам (работам, услугам).

    60.2 – расчет с поставщиками по предоплате (авансы выданные)

    Оплата  поставщикам может, осуществляется наличными из кассы при этом выписывается РКО.

    Перечисления  с расчетного счета сопровождается первоначальным выписыванием Платежных поручений через Документы /Платежное поручение.

    Платежное поручения – это распоряжение обслуживающему банку о перечислении денежных средств в адрес получателя.

    ! Указать строку основание (№ договора или счета на основании которого делается оплата).

    На  сохраненные платежные поручения не формируется бухгалтерских проводок. Все сохраненные платежные поручения можно просмотреть в меню журналы /Платежные документы. Выписка банка подтверждающая оплату по платежным поручения оформляются автоматически ч/з экранную кнопку «Подбор по платежным документам» в выписке банка.

    Для этого выбрать «Подбор по платежным документам» в появившемся окне дважды щелкнуть левой кнопкой мыши выбрать нужные платежные поручения и нажать ОК. Выписка будет заполнена автоматически. Необходимо указать движение денежных средств. При необходимости данные выписки могут редактироваться.

    Подчиненные друг другу документы можно просмотреть  при помощи экранной кнопки «Действия» /Структура подчиненности.

    Изменение даты данного проведенного документа

    В программе установлен запрет на изменение даты проведенного документа. Для ее изменения необходимо: Журналы /Журнал по объектам имущества (журнал кассы), выделить данный документ щелкнув левой кнопкой мыши, правой кнопкой мыши вызвать контекстное меню в нем строку сделать непроверенным. Открыть документ, изменить дату и провести документ еще раз.

    Тема  6. Учет ОС

    Основные  средства – это имущество предприятия, срок службы которого более 1 года. Учет Ос ведется на счете 01.

    Первоначально поступление ОС оформляется ч/з 08 счет – «Вложения во внеоборотные активы». Поступление ОС возможно: от учредителей, от поставщиков, безвозмездно.

    6.1 Поступление ОС  от учредителей  в счет вклада  в УК

    Оформляется проводкой:

    Д08.4 К 75.1 на сумму договорного оформления. В 1С проводка формируется ч/з меню документы /ввести операцию вручную или

    Ввести типовую операцию /Капитальные вложения в ОС и НМА /Поступления ОС от учредителей в счет вклада в УК. Не забывать вводить количество

    Ввод  сложных бухгалтерских  проводок.

    Сложными  бухгалтерскими проводками называют проводки, в которых по Дт или по Кр отражаются сразу несколько счетов. Например от учредителей Доскина и Чурбанова в счете вклада в УК поступил станок СДУ-11 по согласованной стоимости 25000 руб. Доли распределили поровну. 

     Д08.4 К75.1  0,5    12500

    Д08.4 К75.1  0,5    12500   простые проводки. 

     Д 08.4 СДУ-11    1  25000

              К 75.1           12500

              К 75.1             12500   сложная проводка.

    Ввод  сложных проводок осуществляется ч/з режим ручных операций причем для создания новой строки используют 2-ю пиктограмму «Новая корреспонденция». После ввода 1 строки её необходимо «Записать». На экране появится сообщение о том что «Не завершена сложная проводка» /ОК и продолжить ввод новой строки второй пиктограммой.