Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Сентября 2011 в 18:21, контрольная работа
Рассмотрим остатки по синтетическому счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» на 1 марта 2005 г., обороты за март и остатки на 1 апреля 2005 г. в разрезе отдельных объектов аналитического учета
I. Условия задачи 3
II. Решение задачи (Вариант 3) 9
Список использованной литературы 48
Дт | 90/9 | Кт | |
Сальдо 1.03:
0 | |||
42) 430974,4 | 42) 660000 | ||
42) 2200 | |||
42) 110000 | |||
42) 116825,6 | |||
Оборот:
660000 |
Оборот:
660000 | ||
Сальдо 1.04:
0 |
Дт | 96 | Кт | |
Сальдо 1.03:
0 | |||
23) 2500 | |||
23) 1500 | |||
23) 500 | |||
Оборот: | Оборот:
4500 | ||
Сальдо 1.04:
4500 |
Дт | 97 | Кт | |
Сальдо 1.03:
4000 |
|||
28) 2200 | |||
Оборот:
0 |
Оборот:
2200 | ||
Сальдо
1.04:
1800 |
Дт | 99 | Кт | |
Сальдо 1.03:
0 | |||
43) 6500 | 42) 116825,6 | ||
Оборот:
6500 |
Оборот:
116825,6 | ||
Сальдо 1.04:
110325,6 |
Дт | 002 | Кт | |
Сальдо 1.03:
1065000 |
|||
47) 42000 | |||
48) 85000 | |||
Оборот:
42000 |
Оборот:
85000 | ||
Сальдо
1.04:
1022000 |
2.4 Составим
оборотно-сальдовую ведомость по счетам
синтетического учета промышленного предприятия
за март 2005 г.:
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за март 2005 г.
№
счёта |
Сальдо
начальное на 1.03.2005 г. |
Обороты
за март 2005 г. |
Сальдо
конечное на 1.04.2005 г. | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
01 | 933000 | – | 60000 | – | 993000 | – |
02 | – | 90000 | – | 9000 | – | 99000 |
08 | 60000 | – | – | 60000 | – | – |
10/1 | 98000 | – | 203710 | 146148,6 | 155561,4 | – |
10/2 | 40000 | – | 31400 | 66993,5 | 4406,5 | – |
10/3 | 30000 | – | 15240 | 33580 | 11660 | – |
19 | – | – | 49940 | 49940 | – | – |
20/1 | 15000 | – | 268224,1 | 271224,1 | 12000 | – |
20/2 | 12000 | – | 175410 | 184410 | 3000 | – |
25/1 | – | – | 25350,3 | 25350,3 | – | – |
25/2 | – | – | 42576 | 42576 | – | – |
26 | – | – | 33096 | 33096 | – | – |
43 | 80000 | – | 455634,1 | 430974,4 | 104659,7 | – |
44 | 1000 | – | 1200 | 2200 | – | – |
50 | 1200 | – | 103000 | 102200 | 2000 | – |
51 | 165000 | – | 828000 | 517910 | 475090 | – |
60 | – | 27000 | 264240 | 301280 | – | 64040 |
62 | 18000 | – | 660000 | 660000 | 18000 | – |
66 | – | 45000 | 130000 | 160000 | – | 75000 |
68 | – | 6000 | 55940 | 129100 | – | 79160 |
69 | – | 8000 | 7000 | 45212 | – | 46212 |
70 | – | 110000 | 112600 | 127000 | – | 124400 |
71 | – | – | 2200 | 2210 | – | 10 |
76/А | 20000 | – | – | 15000 | 5000 | – |
76/Б | – | 18000 | 7670 | – | – | 10330 |
80 | – | 993500 | – | – | – | 993500 |
82 | – | 64500 | – | – | – | 64500 |
84 | – | 115200 | – | – | – | 115200 |
90/1 | – | – | 660000 | 660000 | – | – |
90/2 | – | – | 433174,4 | 433174,4 | – | – |
90/3 | – | – | 110000 | 110000 | – | – |
90/9 | – | – | 660000 | 660000 | – | – |
96 | – | – | – | 4500 | – | 4500 |
97 | 4000 | – | – | 2200 | 1800 | – |
99 | – | – | 6500 | 116825,6 | – | 110325,6 |
002 | 1065000 | – | 42000 | 85000 | 1022000 | – |
Итого: | 1477200 | 1477200 | 5402104,9 | 5402104,9 | 1786177,6 | 1786177,6 |
2.5 Остатки по синтетическим и аналитическим счетам промышленного предприятия на 1 апреля 2005 г. составили:
Шифр счетов и субсчетов | Наименование счетов | Сумма,
руб. |
01 | Основные средства | 993000 |
02 | Амортизация основных средств | 99000 |
10 | Материалы, в т.ч. | 171627,9 |
10/1 | Сырье и материалы
(по фактической себестоимости): |
155561,4 |
10/2 | Комплектующие
изделия
(по фактической себестоимости) |
4406,5 |
10/3 | Топливо (по фактической себестоимости) | 11660 |
20 | Основное производство (незавершенное производство) |
15000 |
43 | Готовая продукция по фактической себестоимости | 104659,7 |
50 | Касса | 2000 |
51 | Расчетные счета | 475090 |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 64040 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 18000 |
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 75000 |
68 | Расчеты по налогам и сборам | 79160 |
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 46212 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 124400 |
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 10 |
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | – |
А) прочие дебиторы | 5000 | |
Б) прочие кредиторы | 10330 | |
80 | Уставный капитал | 993500 |
82 | Резервный капитал | 64500 |
84 | Нераспределенная прибыль | 115200 |
96 | Резервы предстоящих расходов | 4500 |
97 | Расходы будущих периодов | 1800 |
99 | Прибыли и убытки | 110325,6 |
002 | Товарно-материальные
ценности, принятые на ответственное хранение |
1022000 |
2.6 Составим
Бухгалтерский баланс предприятии (сокращенная
форма) по остаткам счетов синтетического
учета на 1 апреля 2005 г.:
Бухгалтерский баланс (сокращенная форма) на 1 апреля 2005 г.:
№ сч. | АКТИВ | Сумма,
руб. |
№ сч. | ПАССИВ | Сумма,
руб. |
01 | Основные средства | 993000 | 02 | Амортизация основных средств | 99000 |
10 | Материалы | 171627,9 | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 64040 |
20 | Основное производство | 15000 | 66 | Расчеты по кредитам и займам |
75000 |
43 | Готовая продукция | 104659,7 | 80 | Уставный капитал | 993500 |
50 | Касса | 2000 | 82 | Резервный капитал | 64500 |
51 | Расчетные счета | 475090 | 84 | Нераспределенная прибыль | 115200 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
18000 | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 46212 |
76 | Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами (Прочие дебиторы) |
5000 | 76 | Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами (Прочие кредиторы) |
10330 |
97 | Расходы будущих периодов | 1800 | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 10 |
68 | Расчеты по налогам и сборам |
79160 | |||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
124400 | |||
96 | Резервы предстоящих расходов | 4500 | |||
99 | Прибыли и убытки | 110325,6 | |||
БАЛАНС | 1786177,6 | БАЛАНС | 1786177,6 |
2.7 Рассмотрим
остатки по синтетическому счету 76 «Расчеты
с разными дебиторами и кредиторами» на
1 марта 2005 г., обороты за март и остатки
на 1 апреля 2005 г. в разрезе отдельных объектов
аналитического учета:
Дт | ЗАО «Горсвет» | Кт | |
Сальдо 1.03:
13000 |
|||
27) 8000 | |||
Оборот:
0 |
Оборот:
8000 | ||
Сальдо
1.04:
5000 |
Дт | ЗАО «Горводоканал» | Кт | |
Сальдо 1.03:
7000 |
|||
24) 7000 | |||
Оборот:
0 |
Оборот:
7000 | ||
Сальдо
1.04:
0 |
Итого
сальдо по дебету счета 76/А = 5000 – 0 = 5000
руб.
Дт | ОАО «АТС» | Кт | |
Сальдо 1.03:
8000 | |||
46) 170 | |||
Оборот:
170 |
Оборот:
0 | ||
Сальдо 1.04:
7830 |
Дт | ОАО «Теплосети» | Кт | |
Сальдо 1.03:
10000 | |||
45) 7500 | |||
Оборот:
7500 |
Оборот:
0 | ||
Сальдо 1.04:
2500 |
Информация о работе Контрольная работа по "Теории бухгалтерского учета"