Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 21:24, контрольная работа
Задание
1.Составить баланс организации по состоянию на 1 апреля 2010 г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации.
2.Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
3.Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за апрель. Отразить в нем корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям.
4.Записать на синтетических и аналитических счетах суммы, по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
99 «Прибыли и убытки» | ||
Сн | ||
29) 1800
36) 6500 |
28) 8300 | |
Об 8300 | 8300 | |
Ск |
Расчеты:
Операция 15. Начисления во внебюджетные фонды. С 2010 года вместо ЕСН установлены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд Социального Страхования РФ, Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования:
ПФ 20% от фонда заработной платы – 108776*20%=21755 руб., в т.ч.:
-
производственным рабочим –
- рабочим, обслуживающим оборудование – 4000*20%=800 руб.;
-
ИТР и служащим
- управленческому персоналу – 14372*20%=2874 руб.
- рабочим за время очередных отпусков – 3500*20%=700 руб.
ФСС 2,9% от фонда заработной платы – 108776*2,9%=3155 руб., в т.ч.:
-
производственным рабочим –
-
рабочим, обслуживающим
-
ИТР и служащим
- управленческому персоналу – 14372*2,9%=417 руб.
- рабочим за время очередных отпусков – 3500*2,9%=102 руб.
ФФОМС 1,1% от фонда заработной платы – 108776*1,1%=1197 руб., в т.ч.:
-
производственным рабочим –
-
рабочим, обслуживающим
-
ИТР и служащим
- управленческому персоналу – 14372*1,1%=158 руб.
- рабочим за время очередных отпусков – 3500*1,1%=39 руб.
ТФОМС 2% от фонда заработной платы – 108776*2%=2176 руб., в т.ч.:
- производственным рабочим – 67000*2%=1340 руб.;
-
рабочим, обслуживающим
-
ИТР и служащим
- управленческому персоналу – 14372*2%=287 руб.
- рабочим за время очередных отпусков – 3500*2%=70 руб.
Операция
22. Фактическая себестоимость
Ост. по сч.20 + Об. по Д20 - незавершенное производство на конец месяца
Отсюда фактическая производственная себестоимость будет равна:
128000 + 345073 – 125480 = 347593 руб.
Операция 28. Финансовый результат от продажи продукции определяется путем сравнения оборотов по Дебету и Кредиту 90 счета. Разница списывается на счет 99. Если списание происходит с Дебета 90, то предприятие получило прибыль от продажи.
Операция
29. Налог на прибыль исчисляется в размере
20% от суммы чистой выручки (Дебетовый
остаток на счете 90).
Составим оборотную ведомость.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель 2010г.
№ п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01.04 | Оборот за апрель | Сальдо на 01.05 | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
1. | 01 «Основные средства» | 500000 | 1) 41000
2) 3000 |
4) 44000 | 500000 | ||
2. | 02 «Амортизация ОС» | 79600 | 18) 3180
1500 1400 |
85680 | |||
3. | 04 «Нематериальные активы» | 63242 | 63242 | ||||
4. | 10.1 « Сырье и материалы» | 178912 | 7) 151600
8) 4238 |
10) 147200 | 187550 | ||
5. | 10.3 «Топливо» | 49600 | 6) 990
11) 4416 |
44194 | |||
6. | 10.6 «Прочие материалы» | 63500 | 9) 2100
500 500 |
60400 | |||
7. | 20 «Основное производство» | 128000 | 6) 990
10) 147200 11) 4416 12) 320 640 14) 67000 15) 17420 17) 5360 18) 3180 19) 134 20) 7460 21) 27079 63874 |
22) 347593 | 125480 | ||
8. | 23 «Вспомогательные производства» | 9) 2100
14) 4000 15) 1040 17) 320 |
20) 7460 | ||||
9. | 25 «Общепроизводственные расходы» | 9) 500
14) 19904 15) 5175 18) 1500 |
21) 27079 | ||||
10. | 26 «Общехозяйственные расходы» | 4) 44000
9) 500 14) 14372 15) 3736 18) 1400 |
19) 134
21) 63874 |
||||
11. | 43 «Готовая продукция» | 97500 | 22) 347593 | 24) 291700 | 153393 | ||
12. | 44 «Расходы на продажу» | 25) 5000 | 26) 5000 | ||||
13. | 50 «Касса» | 146 | 30) 93895
2000 |
32) 95895 | 146 | ||
14. | 51 «Расчетный счет» | 63500 | 5) 4980
27) 305000 |
3) 44000
13) 320 30) 93895 2000 31) 43163 33) 153286 34) 2540 35) 1800 |
32476 | ||
15. | 60 «Расчеты с поставщиками» | 38000 | 3) 41000
3000 13) 320 33) 153286 34) 2540 |
1) 41000
2) 3000 7) 151600 8) 4238 12) 960 25) 5000 |
43652 | ||
16. | 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 23) 305000 | 27) 305000 | ||||
17. | 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | 98000 | 98000 | ||||
18. | 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 2400 | 31) 14141
35) 1800 |
16) 14141
29) 1800 |
2400 | ||
19. | 69 «Расчеты по
социальному страхованию и |
8600 | 31) 28282 | 15) 21755
1197 3155 2175 |
8600 | ||
20. | 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 119000 | 16) 14141
740 32) 93895 |
14) 108776 | 119000 | ||
21. | 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 32) 2000 | 2000 | ||||
22. | 76.Д «Расчеты с разными дебиторами» | 6800 | 31) 740 | 5) 4980
16) 740 |
1820 | ||
23. | 76.К «Расчеты с разными кредиторами» | 8500 | 8500 | ||||
24. | 80 «Уставный капитал» | 768400 | 768400 | ||||
25. | 82 «Резервный капитал» | 15000 | 15000 | ||||
26. | 83 «Добавочный капитал» | 8100 | 8100 | ||||
27. | 84 «Нераспределенная прибыль» | 22000 | 36) 6500 | 28500 | |||
28. | 90 «Продажи» | 24) 291700
26) 5000 28) 8300 |
23) 305000 | ||||
29. | 96 «Резервы предстоящих расходов» | 8400 | 14) 3500
15) 911 |
17) 5680 | 9669 | ||
30. | 97 «Расходы будущих периодов» | 24800 | 24800 | ||||
31. | 99 «Прибыли и убытки» | 29) 1800
36) 6500 |
28) 8300 | ||||
Итого: | 1176000 | 1176000 | 2380522 | 2380522 | 1195501 | 1195501 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"