Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету на предприятии"
Контрольная работа, 15 Сентября 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Организация бухгалтерского учета; Учет операционных и внереализационных доходов и расходов; Указать экономическое содержание информации, отражаемой: А) по кредиту счета №70, Б) по дебету счета 70, В) по дебету счета 60, Г) по кредиту счета 66, Д) по дебету и кредиту счета 71, Е) по кредиту счета 99
Файлы: 1 файл
Курсовик_23 вариант.doc
— 1.38 Мб (Скачать файл)
Приложение 2
Накопительная ведомость по приходу материалов
за январь 2006 г.
| Счет, субсчет | Номер документа | Поставщик | Наименование материалов | Единица измерения | Цена, руб. | Количество | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 10.1 | Счёт-фактура №12 | ЗАО Лакокрасочный завод | краска эмалевая СК-216 | кг | 27 | 1500 | 40500 |
| 10.1 | Счёт-фактура №18 | ОАО Металлургический комбинат | Сталь листовая 1х1м | т | 310 | 10 | 3100 |
| 10.1 | Счёт-фактура №10 | НПО «Металл» | Сталь листовая 4Б 5мм |
т | 395 | 25 | 9875 |
| Итого | 53475 | ||||||
Приложение 3
Накопительная ведомость по расходу материалов
за январь 2006 г.
| Счет, субсчет | Номер документа | Получатель | Наименование материалов | Единица измерения | Цена, руб. | Количество | Сумма | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 10.1 | Требования №1-8 | Основной цех | Разные материалы | шт. | 115 | 15 | 1725 | |||
| 10.1 | Лимитная карта №1-4 |
Основное производство | Краска-эмаль СК-216 |
кг. | 27
27 |
150
510 |
4050
13770 | |||
| 10.1 | Лимитная карта №1-4 |
Основное производство | Разные материалы | шт. | 115
115 |
30
95 |
3450
10925 | |||
| 10.1 | Лимитная карта №5-10 |
Основное производство | Сталь листовая 1х1м |
т. | 310
310 310 |
15
35 40 |
4650
10850 12400 | |||
| 10.1 | Лимитная карта №5-10 |
Основное производство | Сталь листовая 4Б 5мм |
т. | 395
395 395 |
5
20 29 |
1975
7900 11455 | |||
| 10.3 | Лимитная карта №11 | Транспортный цех | Бензин | л. | 7,5 |
350 |
2625 | |||
| 10.9 | Требования
№1-12 |
Основной цех | Спецодежда | шт. | 700 |
12 |
8400 | |||
| Итого: | 94175 | |||||||||
Приложение 4
Ведомость движения материалов
за
январь 2006 г.
| Номер строки | Номер приходного документа, накопительной ведомости | Счет 10 «Материалы» | Всего | |||
| Субсчет 10.1 | Субсчет 10.3 | Субсчет 10.6 | Субсчет 10.9 | |||
| 1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца | ||||||
| 1. | Накопительная ведом. по приходу материалов | 53475 | – | – | – | 53475 |
| 2. | Накладная на внутреннее перемещение №12 | – | – | 7913 | – | 7913 |
| 3. | ||||||
| 4. | ||||||
| 5. | ||||||
| 6. | ||||||
| 7. | ||||||
| 8. итого по учетным ценам | 53475 | – | 7913 | – | 61388 | |
| 9. внутренний оборот | – | – | - | – | - | |
| 10. итого без внутреннего оборота: | ||||||
| а). По учетным ценам | 53475 | – | 7913 | – | 61388 | |
| б). По фактической себестоимости | 63881 | – | 7913 | – | 71794 | |
| 11. остаток на начало месяца: | ||||||
| а). По учетным ценам | 408250 | 4500 | – | 80400 | 493150 | |
| б). По фактической себестоимости | 440910 | 5040 | – | 82812 | 528762 | |
| 12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца | ||||||
| а). По учетным ценам | 461725 | 4500 | 7913 | 80400 | 554538 | |
| б). По фактической себестоимости | 504791 | 5040 | 7913 | 82812 | 600556 | |
| 13. отклонения или ТЗР: | ||||||
| а). Сумма (+, -) | 43066 | 540 | – | 2412 | ||
| б). %% | 9,33 | 12 | – | 3 | ||
| 2. Расход и остаток на конец месяца | ||||||
| 1. | Накопительная ведом. по расходу материалов | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 |
| 2. | ||||||
| 3. | ||||||
| 4. | ||||||
| 5. итого по учетным ценам | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 | |
| 6. в т.ч. внутренний оборот | – | |||||
| 7. отпуск без внутреннего оборота | 83150 | 2625 | – | 8400 | 94175 | |
| 8. остаток на конец месяца по учетным ценам | 378575 | 1875 | 7913 | 72000 | 460363 | |
| 9.
расход по фактической |
90908 | 2940 | – | 8652 | 102500 | |
| 10.
остаток по фактической |
413883 | 2100 | 7913 | 74160 | 498056 | |
Приложение 5
Ведомость распределения материалов по заводу
за январь 2006 г.
| Дебет | С кредита субсчетов | |||||||||||||||
| счет | Код заказа, статьи затрат | Субсчет 10.1 | Субсчет 10.3 | Субсчет 10.6 | Субсчет 10.9 | Итого по счету 10 | ||||||||||
| Учетная стоимость | Заготовительно-складские расходы | Учетная стоимость | Заготовительно-складские расходы | Учетная стоимость | Заготовительно-складские расходы | Учетная стоимость | Заготовительно-складские расходы | Учетная стоимость | Заготовительно-складские расходы | |||||||
| % | сумма | % | сумма | % | сумма | % | сумма | % | Сумма | |||||||
| 20.1 | Заказ №389 | 6625 | 9,33 | 618 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 6625 | 9,33 | 618 |
| 20.2 | Заказ №390 | 26250 | 9,33 | 2449 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 26250 | 9,33 | 2449 |
| 20.3 | Заказ №391 | 48550 | 9,33 | 4530 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 48550 | 9,33 | 4530 |
| 23 | Транспортный цех | – | – | – | 2625 | 12 | 315 | – | – | – | – | – | – | 2625 | 12 | 315 |
| 25 | Общепроизводственные расходы | 1725 | 9,33 | 161 | – | – | – | – | – | – | 8400 | 3 | 252 | 10125 | – | 413 |
| Всего | 83150 | – | 7758 | 2625 | – | 315 | – | – | – | 8400 | – | 252 | 94175 | – | 8325 | |
Приложение 6
Расчет
сумм НДС, подлежащих
возмещению из бюджета
| № счет-фактуры | Наименования поставщика | Сумма задолженности на начало месяца по счет-фактуре (руб.) | Акцептованы счета-фактуры за декабрь (руб.) | Оплачено поставщикам в декабре (руб.) | Сумма НДС, подлежащий возмещению (руб.) | |||
| Всего | В т.ч. НДС | Всего | В т.ч. НДС | Всего | В т.ч. НДС | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 17 | ЗАО Электрон | – | – | – | – | 28542 | 4354 | 4354 |
| 12 | ЗАО Лакокрасочный завод | – | – | 57265 | 8735 | 57265 | 8735 | 8735 |
| 18 | ОАО Металлургический комбинат | – | – | 4568 | 697 | |||
| 10 | НПО Металл | – | – | 13546 | 2066 | |||
| 349 | ЗАО Лакокрасочный завод | 80694 | 12309 | – | – | 80694 | 12309 | 12309 |
| Водоканал | 30600 | 4668 | – | – | 30600 | 4668 | 4668 | |
| Электросети | – | – | 20615 | 3145 | 20615 | 3145 | 3145 | |
| 147 | ОАО Металлургический комбинат | – | – | 81786 | 12476 | 81786 | 12476 | 12476 |
| Командировка Семёнова Т.В. | 4956 | 787 | 787 | |||||
| «Автосервис» | 4254 | 649 | 649 | |||||
| Командировка Зиновьевой С.К. | 2487 | 379 | 379 | |||||
| Итого | 111294 | 16977 | 177780 | 27119 | 311199 | 47502 | 47502 | |
Приложение 7
Расчет
стоимости использованной
воды за декабрь 2005г.
| Потребители | Цена за 1 куб. м, руб. | Получено воды | Оплачено (п.42.1) | ||
| куб. м | Сумма (руб.) | Всего | В т.ч. НДС | ||
| Основной цех | 17 | 1000 | 14407 | 17000 | 2593 |
| Транспортный цех | 17 | 460 | 6627 | 7820 | 1193 |
| Управление завода | 17 | 340 | 4898 | 5780 | 882 |
| Итого | - | 1800 | 30600 | 4668 | |
Приложение 8
Расчет
стоимости потребленной
электроэнергии за декабрь 2005г.
| Потребители | Цена за 1 кВтч, руб. | Потреблено электроэнергии | Сумма, руб. (п.42.2) | |||
| Стоимость электроэнергии | НДС
18% |
Всего | ||||
| Основной цех | 1,55 | 11500 | 15106 | 2719 | 17825 | |
| Транспортный цех | 1,55 | 1040 | 1366 | 246 | 1612 | |
| Управление завода | 1,55 | 760 | 998 | 180 | 1178 | |
| Итого | – | 13300 | 3145 | 20615 | ||