Анализ роли векселя при осуществлении расчетов между субъектами предпринимательской деятельности

• Вексельная метка
• Обещание оплатить определенную сумму
• Срок платежа
• Место платежа
• Наименование векселедержателя
• Место и время составления
• Подпись (печать) векселедержателя

Вексель составляется по строго установленной  форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством.

     Так, переводный вексель должен содержать:

1) наименование  «вексель», включенное в текст  документа и выраженное на  том языке, на котором этот  документ составлен. Это делается  с целью обозначить отличие  векселя от родственных ему  обязательств и затруднить превращение  не вексельного обязательства в таковое.

2) Поскольку  вексель является денежным документом, в нем должна быть указана  сумма платежа (прописью или  прописью и цифрами).

3) наименование  того, кто должен платить (плательщика,  трассата). Поскольку плательщик  становится ответственным по  переводному векселю только после  подтверждения своего согласия  на его оплату, трассант, прежде  чем пустить вексель в обращение,  направляет его трассату для  получения согласия – акцепта.  Посредством акцепта плательщик  принимает на себя обязательство  оплатить переводный вексель  в срок.

4) указание  срока платежа. Различают сроки  платежа: по предъявлении; во столько-то  времени от предъявления; во столько-то  времени от составления, на  определенную дату. Единообразный  вексельный закон определяет, что  сроки платежа, указанные или  определенные по векселю, являются  твердыми и никакие иные дни  не допускаются.

5) указание  места, в котором должен быть  совершен платеж. В векселе, как  правило, указывается специальное  место платежа. Если же место  платежа отсутствует в документе,  им считается место его составления  (простой вексель) или место,  обозначенное рядом с наименованием  плательщика по нему (переводный  вексель).

6) наименование  лица, кому или приказу кого  платеж должен быть произведен. Закон о векселях не допускает  выставления векселей на предъявителя, поскольку вексель должен оформлять  конкретную товарную сделку;

7) указание  даты и места составления векселя. 

8) подпись  того, кто выдает вексель (векселедателя,  трассанта). Отсутствие собственноручной  подписи векселедателя в коммерческом  векселе делает вексель лишенным  смысла. Следует указать: полное  наименование юридического лица, выставившего вексель; его юридический  адрес; наименование должности  лица, обладающего правом подписи  векселя от имени предприятия. 

Вексельные  операции - это одно из перспективных направлений в современной казахстанской банковской практике. Использование вексельных операций позволяет предприятиям:

• получить отсрочку платежа;
• снизить стоимость финансирования;
• оптимизировать дебиторскую и кредиторскую задолженность;
• высвободить оборотные средства;
• а также заработать дополнительный доход.

С каждым годом рынок вексельного обращения  Республики Казахстан увеличивает  темпы своего развития. В настоящее  время эмитентами векселей являются такие известные предприятия, как  АО НАК «Казатомпром», АО НК «Казахстан темир жолы», АО «Казахтелеком», АО «Алматы Кус», АО «ССГПО», АО «KazTransCom», АО «Корпорация Цесна» и многие другие. Вексельные расчеты применяются  в строительстве, энергетике, железнодорожных  перевозках, телекоммуникационной отрасли, горнодобывающей промышленности, сельском хозяйстве.

Виды  вексельных операций: (Приложение 4)

Покупка-продажа  векселей - Банк осуществляет торговлю векселями на рынке ценных бумаг от своего имени и за счет собственных средств. Покупка-продажа векселей осуществляется на основании подписанного с продавцом (покупателем) договора купли (продажи) векселей согласно действующему законодательству. 
При осуществлении операций купли-продажи векселей Банк проводит юридическую экспертизу векселей. Целью проведения Банком финансовой экспертизы векселей является установление возможности уплаты по ним в предусмотренный срок.  
Стоимость векселя при покупке (продаже) устанавливается по договоренности сторон.

Авалирование  векселей - принятие Банком обязательства оплатить вексель целиком или частично за одно из лиц, обязанных векселем, в случае неуплаты плательщиком по векселю в срок. Банк (авалист) берет на себя солидарную ответственность, как и лицо, обязательство которого он берет на себя.

Акцепт  векселей в порядке  посредничества - предоставление письменного согласия на оплату переводного векселя за плательщика по векселю в случае его отказа от акцепта. Это операция, в которой банк является плательщиком, которому адресуется приказ векселедателя (клиента) оплатить указанную сумму в определенный срок.

Домициляция векселей - назначение особенного места платежа по векселю, которое отличается от местонахождения лица, которое определено как плательщик по векселю, путем предоставления домициляционной формулы. При составлении векселя векселедатель может определить не только место платежа, но и лицо, которое оплатит этот вексель в месте домициляции.

Инкассо векселей - предъявление векселей к платежу и получению по ним платежа Банком по поручению клиента. Операции по инкассированию векселей очень удобны для клиентов Банка, так как обеспечивают надежное и оперативное выполнение банком поручений по взысканию платежей.

Оплата  принятых на инкассо  векселей - списание сумм, подлежащих оплате по векселю, с банковского счета плательщика по переводному векселю или векселедателя по простому векселю.

Выдача  ссуд под залог  векселей. Векселя надежных эмитентов могут служить залоговым обеспечением при осуществлении кредитных операций это позволяет решить проблему предоставления обеспечения, характерную для многих заемщиков. Данная операция может иметь место, если клиенту-держателю долгосрочного векселя необходимо получить краткосрочный кредит

Форфейтинг - прием (покупка) долгового обязательства банком по индоссаменту с выплатой дисконтированной суммы без права регресса на клиента (своего индоссанта).   
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Функции векселя

     Вексель – универсальный финансовый инструмент, который выполняет несколько  экономических функций:

     1) привлечение дополнительного оборотного  капитала;

     2) средство обеспечения сделок  и кредитов;

     3) средство платежа;

     4) инструмент рефинансирования и  денежно-кредитного регулирования  Баанков.

     1) Прежде всего посредством векселя  можно оформить различные кредитные  обязательства: оплатить купленный  товар или оказанные услуги  на условиях коммерческого кредита,  возвратить полученную ссуду,  предоставить кредит, оформить привлечение  дополнительного оборотного капитала  – первая функция векселя.

     2) Развитый торгово-промышленный оборот  невозможен без кредита. Как  крупные, так и небольшие предприятия,  в особенности торговые, формируют  значительную часть своих оборотных  капиталов за счет кредитных  ресурсов. Вексель обеспечивает  кредитование покупателя продавцом  без посредничества банков и  других финансовых институтов.

     При отсутствии у покупателя средств  для оплаты товара непосредственно  после поставки продавец предоставляет  ему кредит в виде отсрочки платежа  на определенный срок за плату в  виде процента от суммы сделки. Отсрочка платежа оформляется векселем. Сумма  долга покупателя, составляющая валюту векселя (обозначенную в векселе  сумму), включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов  за коммерческий кредит.

     Присущие  векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и  скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным  для предприятий-кредиторов. Кроме  того, векселедержатель имеет возможность  получить деньги по векселю ранее  указанного в нем срока либо посредством  учета векселя в банке, либо путем  получения банковского кредита  под залог векселя. Отсюда вторая функция векселя – возможность  его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью  могут и собственные векселя  предпринимателя, и векселя, полученные от предприятий по торговым оборотам.

     3) Третья функция векселя заключается  в том, что он служит средством  платежа, кредитной формой денег,  при этом вексельное обращение  способно многократно ускорять  расчеты, поскольку в развитом  коммерческом обороте вексель  до своей оплаты проходит через  десятки держателей, погашая их  денежные обязательства и уменьшая  потребность в наличных деньгах,  что особенно важно в случае  недостаточности последних в  денежном обороте. В наибольшей  степени вексель выполняет функцию  средства платежа, если он передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением. Здесь при передаче векселя передающий не имеет обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, окончательно завершает сделку.

     В качестве платежного средства вексель  широко используется в международных  расчетах при осуществлении экспортно-импортных  операций. Следует отметить, что  в практике международной торговли используется преимущественно форма  переводного векселя, наиболее приспособленная  к переводу средств из одной местности (страны) в другую.

     4) Коммерческие банки, учитывающие  векселя своих клиентов, в целях  регулирования текущей ликвидности  могут переучесть свой вексельный  портфель в Центральном банке РК, устанавливающем процентную ставку (ставку рефинансирования), а также определенные требования как к качеству переучитываемых векселей, так и к коммерческим банкам, осуществляющим переучет.

     Через механизм переучета вексель выполняет  четвертую функцию – инструмента  рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка Казахстана. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Правовое  регулирование векселя  в международных  расчётах

Нормативно-правовые акты, регулирующие международное вексельное обращение.

Основные  документы, регулирующие использование  векселей в международных расчетах, их значение и содержание:

     1. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводных и простых векселях, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве. Согласно Конвенции Договаривающиеся Стороны обязались ввести в действие на своих территориях по принадлежности в одном из его подлинных текстов либо на своих национальных языках Единообразный закон, составляющий приложение I к настоящей Конвенции.

     2. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве. Договаривающиеся Стороны обязуются одни в отношении других применять правила разрешения коллизий законов о переводных и простых векселях, определенные Конвенцией. В частности, установлены следующие правила:

     - способность лица обязываться  по переводному или простому  векселю определяется его национальным  законом. Если этот национальный  закон отсылает к закону другой  страны, то применяется этот последний  закон;

     - форма, в которой приняты обязательства  по переводному или простому  векселю, определяется законом  той страны, на территории которой  эти обязательства были подписаны;

     - действие обязательств акцептанта  переводного векселя или лица, подписавшего простой вексель,  определяется по закону места  платежа по этим документам;