Отчет по практике в филиале «ОАО АКБ «Урал ФД»

Деньги, собираемые банками путем  вкладов, представляют собой свободные  капиталы страны и имеют самое  разнообразное экономическое происхождение  и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц, которые  не могут сами активно применять  свои средства, так как у них  не хватает на это соответствующих  знаний и способностей, или потому, что им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому  они передают свои средства в банки  в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго. Сами владельцы  обычно срочной надобности в таких  деньгах не имеют. Поэтому вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться ими, как собственным капиталом.    Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их владельцы более стеснены. Они свободны только в течение известного, заранее определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения частных лиц, которые еще не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых не требуют использование всего капитала, доставляют банку суммы, находящиеся у них некоторое время без употребления. Такие вклады являются срочными.         Третий вид свободных средств — это капиталы, относительно которых владельцы не могут точно определить, когда они им потребуются. Владельцы подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить подвижность, а их владельцы должны иметь право в любое время забрать их. Такие капиталы остаются в банках на короткое время и называются бессрочными.         Таким образом, в зависимости от продолжительности сроков, в течении которых вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены на: долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до востребования.

Депозиты до востребования - это  средства на текущих, расчетных, бюджетных  и прочих счетах, связанных с совершением  расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.  ¹Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.          Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.         Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 дня до 1 года
• от 1 года до 3 лет
• свыше 3 лет.

Таким образом, депозиты различаются в зависимости  от срока, условий внесения и изъятия  средств, уплачиваемых процентов, возможности  получения льгот по активным операциям  с банком и ряда других характеристик.           Тем не менее, ясно, что множество различного рода вкладчиков — частные лица, деловые фирмы, некоммерческие организации, правительственные учреждения и местные органы власти — охотно помещают средства в коммерческие банки.    Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком без предварительного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому требуются средства в ликвидной форме, и они составляют 38% всех банковских депозитов. Вклады до востребования, изымаемые с помощью чеков, равны почти 74% денежной массы. Причины популярности чеков очевидны. Это — экономический и безопасный с точки зрения транспортных расходов и возможных потерь от ограблений метод перечисления значительных сумм. ¹При использовании чеков перечисления осуществляются путем взаимного зачета требований банками, причем ни плательщику, ни получателю это не доставляет особых хлопот. Чекодатель нимало не беспокоится даже о возможности подделки, так как при оплате поддельного чека вина ложится на банк. Чековое обращение имеет и то преимущество, что оплачиваемый чек возвращается владельцу счета и служит квитанцией об оплате.      Чек является письменным требованием к банку уплатить известную сумму денег по предъявлении. Он должен содержать в себе следующие указания:

1) в тексте  должно быть обозначено слово  «чек»;

2) должно  быть названо лицо (банк), к которому  направляется приказ платежа;

3) должно  быть упомянуто известное условие  (слово «платить») и обозначена  сумма платежа прописью или  цифрами;

4) должно  быть указано имущество, из  которого предполагается произвести  платеж (валюта);

5) подпись  чекодателя;

6) обозначение  времени и места выдачи;

7) указание, кому или по чьему приказу  платеж должен быть произведен

Срочные вклады помещаются на определенный срок. Отнесение вклада к этой категории  требует от банка уплаты по нему процентов и позволяет ему  хранить меньший резерв, чем тот, который в большинстве случаев  предусмотрен по вкладам до востребования. Вклад должен помещаться на определенный период или взиматься после заблаговременного  уведомления, предусмотренного договором  между держателем вклада и банком. Уведомления об изъятии, как правило, не требуется, особенно по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные вклады не могут быть изъяты с помощью  чеков, а должны быть конвертированы в наличные деньги или переведены на текущий срок.¹        При срочных вкладах банк относительно процентов связан определенными условиями, на каких принят вклад: до наступления срока размер процентов не подлежит уменьшению и вообще изменению. Но когда наступит срок, а вкладчик не берет своего вклада обратно, то банк обращает этот вклад в бессрочный. Для бессрочных вкладов банк не связан относительно процента в этом смысле, он всегда может сделать выбор: или оставить свой вклад на уменьшенных процентах, или взять его обратно. Принимая подобные вклады, банки действуют в качестве учреждений для облегчения и для улучшения условий сбережений. Но, так как ведение счетов различными суммами, вносимыми отдельными лицами на вклады, сопряжено с расходами, то банки принимают подобные суммы, начиная от такого их размера, при котором прибыль от пользования ими покрывает расходы на них и дает какой-либо излишек для банка. Другими словами, банки могут служить сберегательными учреждениями не для всяких мелких сумм и не для всяких лиц, а только начиная с лиц и сумм, представляющих уже известную степень состоятельности.      Наиболее распространенным, таким образом, видом срочных вкладов является сберегательный вклад, который именуют обычным (regular) сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой (passbook account). Для него характерно наличие сберегательной книжки, в которой содержатся правила пользования счетом, отражаются все операции по нему. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Одна из целей сберегательных вкладов — поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко используют частные лица и некоммерческие организации      ¹Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время и передаваемый либо не передаваемый другим владельцам по индоссаменту. Эти вклады могут быть изъяты только по предъявлению правильно индоссированного сертификата. Они учитываются в главной бухгалтерской книге банка под рубрикой «Срочные депозитные сертификаты», а не в индивидуальных книгах под фамилией лица, которому выдан сертификат, как это практикуется с обычными сберегательными счетами. Существует несколько видов депозитных сертификатов. Так, многие крупные банки выпускают передаваемые депозитные сертификаты для крупных держателей. Банки также стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка (money market certificates). А депозит, известный как сберегательный сертификат, аналогичен депозитному сертификату в том отношении, что он выпускается на определенный срок, обычно на три года         Вообще, разыскивая свободные средства и привлекая их к себе, изучая степень их свободности, банки извлекают большие выгоды для себя, оказывают ценные услуги торговле и промышленности и всему народному хозяйству вообще. Выгоды вкладной операции для банков состоят в том, что она снабжает их необходимыми оборотными средствами и предоставляет им сравнительно дешевый кредит. Кроме того, депозитные операции способствуют бережливости. Возможность получать от сбережения доход влияют так, что даже низшие слои становятся бережливыми. Стремление к сбережению денег развивается в широких массах населения. Этот факт придает отдельным хозяйствам большую устойчивость в борьбе за существование, таким образом есть повышает их приспособляемость. Тем не менее, современные банки черпают оборотные средства, в основном, за счет кассовых запасов торгово-промышленного оборота.     Таким образом, пассивные операции коммерческих банков формируют ресурсы банка, а сами коммерческие банки при этом выступают посредниками между теми, кто располагает средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается в данный момент.

 

 

 

2.3. Анализ Пассива баланса банка ОАО АКБ «Урал ФД» 2008-2011

 

Дальнейший  анализ пассива баланса целесообразно  оформить таблицей, выделив основные статьи обязательств банка

Таблица 1

Динамика  структуры пассивов ОАО АКБ «Урал  ФД»

Наименование статей	На 01.01.2009г.		На 01.01.2010г.		На 01.01.2011г.		Изменение
							На 01.01.2010г.		На 01.01.2011г.
	Сумма тыс.руб.	доля в %	Сумма тыс.руб.	доля в %	Сумма тыс.руб.	доля в %	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
ПАССИВЫ
Собственные средства	168502	11	210626	11	538159	8	42124	25	327533	61
Привлеченные средства, в том числе	1307554	89	1648657	89	6307616	92	341103	26	4658959	74
Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Средства кредитных организации	175018	12	1	0	280139	4	-175017	-100	280138	100
Средства клиентов	1012627	69	1598567	86	4518303	66	585940	58	2919736	65
В т.ч.вклады физ.лиц	503651	34	866836	47	1886131	28	363185	72	10119298	54
Выпушенные долговые обязательства	166671	11	20623	1	1454932	21	-146048	-88	1434309	99
Прочие обязательства	1103	0,07	17488	1	19604	0,3	16385	1485	2116	11
Итого пассивов	1476056	100	1859283	100	6845775	100	383227	26	4946492	73

 

Оценка  показателей, приведенных в данной таблице, позволяет определить структуру  ресурсов банка, место и роль в  общем объеме ресурсов каждого вида обязательств. Динамика этих показателей  позволяет установить источники  формирования обязательств банка, что  в свою очередь зависит от состояния  рынка финансовых ресурсов, уровня специализации или, напротив, универсализации  банка и особенностей его внутренней политики.

За 2010 г. совокупные пассивы Банка увеличились на 383 млн. руб. (26%). Рост собственных средств составил 42124 тыс. руб. (25%), а привлеченные средства на 341103 тыс. руб. (26%), при этом соотношение собственных и привлеченных средств в течение года оставалось неизменным (11 % и 89 % соответственно). В тоже время планомерный рост собственных и приравненных к ним средств, составляющих основу стабильности Банка, вызван прибылью, полученной ОАО АКБ «Урал ФД» за 2005 год, а также проведенной переоценкой основных средств.

За 2011 г. совокупные пассивы Банка увеличились на 4986492 тыс. руб. (73%). Рост собственных средств составил 327533 тыс. руб. (61%), а привлеченные средства на 4658959 тыс. руб. (74%). Рост доверия со стороны клиентов позволил увеличить ресурсную базу на 341103 тыс. руб. или 26 % по сравнению с 2004 г. (средства, привлеченные от юридических лиц и физических лиц выросли на 585940 тыс. руб. или 58 % относительно уровня прошлого года, в том числе возросли вклады физических лиц на 363185 или 72%) и на 4658959 тыс. руб или 74% по сравнению с 2005г. (средства, привлеченные от клиентов выросли на 65%, вклады физических лиц на 54 % и выпущенные долговые обязательства на 99%).

Превышение  темпа роста пассивов над темпом роста собственных средств в 2011 г. привело к снижению их доли в балансе Банка с 11% до 8%.

2.4.Види вкладав в ОАО АКБ «Урал ФД»

2.4.1..Вклад "Мой стабильный доход"

Вклад «Мой стабильный доход»банка «Урал ФД» - позволяет вкладчику получить максимальный доход по окончании срока вклада, либо ежемесячно получать начисленные проценты на банковскую карту. Вкладчик может заранее определить срок вклада, максимальный срок размещения средств во вкладе - 2 года. При увеличении суммы вклада, процентная ставка увеличивается.

Условия вклада

Характеристики	Информация
Срок вклада	от 91 до 730 дней
Минимальная сумма вклада	10 000 рублей / 300 долларов США / 300 евро
Минимальная сумма пополнения вклада	5 000 рублей / 100 долларов США / 100 евро
Условия пополнения вклада	до 370 дней - без ограничений, с 371-го дня пополнение вклада не предусмотрено
Периодичность выплаты процентов	проценты выплачиваются ежемесячно в конце каждого календарного месяца либо по окончании срока вклада
Порядок выплаты процентов и суммы вклада	проценты выплачиваются путем  перечисления на банковскую карту или  текущий счет
Условия досрочного закрытия вклада	вклад можно закрыть в любое  время: до 180 дней - 0,1% годовых, излишне уплаченные проценты удерживаются из суммы вклада по истечении 180 и более дней - проценты начисляются в размере 2/3 ставки, действующей на момент открытия вклада
Условия перезаключения договора вклада	по окончании срока вклада договор  вклада перезаключается автоматически  на условиях и под процентную ставку, действующие в Банке по данному  виду вкладов на день, следующий  за датой окончания предыдущего  срока; после принятия Банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов, если по истечении срока вклад не востребован Вкладчиком, считается, что со дня, следующего за датой окончания срока Вклада с Вкладчиком заключен новый договор банковского вклада (перезаключен без изменения номера лицевого счета) на срок и на условиях первоначального Вклада с начислением процентов по ставке - 0,1% годовых

Процентные  ставки по вкладу в рублях

Данные  ставки по вкладу действуют с 02.05.2012г.

Срок вклада	Сумма вклада
	10000-100000	100001-	300000	300001-700000	7000001-1500000	Свыше 1500000
91-180 дней	6,40%	6,40%		6,40%	6,50%	6,60%
181-365 дней	7,50%	7,50%		7,50%	7,70%	7,80%
366-729 дней	7,50%	7,50%		7,50%	7,70%	7,80%
730 дней	7,50%	7,80%		8,00%	8,30%	8,50%

 

 Процентные ставки по вкладу в долларах США

сумма вклада	годовая процентная ставка
	300 - 3 000	3 001 - 10 000	10 001 - 20 000	20 001 - 50 000	свыше 50 000
91-180 дней	2,50%	2,60%	2,70%	2,80%	2,90%
181-365 дней	3,00%	3,10%	3,20%	3,30%	3,40%
366-729 дней	3,50%	3,60%	3,70%	3,80%	3,90%
730 дней	3,50%	3,60%	3,70%	3,80%	3,90%

 

Процентные  ставки по вкладу вЕвро

сумма вклада	годовая процентная ставка
	300 - 3 000	3 001 - 10 000	10 001 - 20 000	20 001 - 50 000	свыше 50 000
91-180 дней	1,60%	1,70%	1,80%	1,90%	2,00%
181-365 дней	2,10%	2,20%	2,30%	2,40%	2,50%
366-729 дней	2,60%	2,70%	2,80%	2,90%	3,00%
730 дней	2,70%	2,80%	2,90%	3,00%	3,10%