Возникновение современного банковского дела

1. Первоклассные ликвидные активы, к которым относятся непосредственно денежные средства, находящиеся в его кассе или на корреспонденских счетах и государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка к реализации которой он может прибегнуть для гашения задолжностей.
2. Включает краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Это активы имеют более продолжительный период превращения в наличность
3. Неликвидные активы в виде просроченных служб, здании и сооружения.

  Степень риска зависит от вида актива.

  Риск ссуды  зависит от финансового состояния  заемщика, содержание кредитования, объемом  ссуды, порядком выдачи и погашения. 

  Следует соблюдать разумность при рассмотрении степени доходности активов, т.к. стремление к прибыли может обернуться утратой  некоторых активов.

  Критерием качества активов является их деверсифицированность, т.е. степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. При этом показателем является:

1. Структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов
2. Структура кредитных вложений по объектам и субъектам
3. Структура портфеля ценных бумаг
4. Структура валют
5. Структурный состав банков, с которыми банк установил корреспонденские и кредитные отношениях

  Важным  фактором, определяющим ликвидность  банка является качество его депозитных вкладов. Депозитную базу образуют вклады разных лиц, аккумулируемые банком в виде средств на расчетных счетах в виде срочных депозитов и сберегательных владов. Критерием качества депозитов является их стабильность, т.е. чем выше стабильная часть депозита, тем выше ликвидность банка. Анализ различных видов депозита показал что наибольшей стабильностью обладает депозиты довостреюования.

  Ликвидность банка зависит так же от внешних  источников, которыми являются межбанковские  кредиты. Межбанковский кредит не представляет угрозы для ликвидности банка, даже позволяет устранить краткосрочный  остаток ликвидных средств. Если же межбанокский кредит занимает основное место привлеченных ресурсов банка, то неблагоприятная ситуация на межбанковском рынке может привести к краху банка.

  На ликвидность  банка оказывает влияние сопряженность  активов и пассивов по суммам и  срокам. Выполнение обязательств перед  клиентами преполагает соглашение сроков на которые инвестируются средства с теми, которые предоставили их кладчики. Игнорирование этого правила приведет к невозможности своевременного выполнения обязательств банка перед кредиторами. Не все депозиты снимаются одновременно, более того, большая их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение этого правила непременно. К внутренним факторам относят так же менеджмент, т.е. система управления банка. Качество управления выражается в:

1. Наличии и содержании банковской политики
2. Национально-организационной структурой банка
3. Выработка механизма управления активами и пассивами банка
4. В четком определении содержания процедур принятия определенных решений

  Имидж банка  так же влияет на ликвидность банка. Он охватывает:

1. правильный выбор стратегии
2. повышения качества обслуживания клиентов
3. углубление маркетинговых исследований
4. организацию достоверной, систематической и широкой рекламы
5. Связи с общественностью
6. обеспеченность открытости и информации своей деятельности

 

  Состояние ликвидности банков зависит от внешних  факторов:

  а) общая  политическая и экономическая обстановка в стране

  б) развитие межбанковского рынка и рынка  ценных бумаг

  в) организация  системы рефинасировани

  г) эффективность  надзорных органов в РФ 

  11.05.11 

  Ликвидность банка качественная характеристика деятельности банка находящаяся  в постоянном изменении, по этому она представляет собой динамическое состояние которое складывается постепенно. Кроме понятия ликвидность используется еще платежеспособность банка. В разных странах трактуется по разному. В некоторых трактовках платежеспособность основывается на капитале банка, как на гарантийном фонде. В российской литературе платежеспособность рассматривается как более общая категория по отношению к банку. Наиболее распространенная точка зрения предполагает состояние на определенную дату. При таком определении ликвидности и платежеспособности банк может не выполнить своих обязательств, но оставаться ликвидным.  Утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность. Неплатежеспособность вытекает из утраты ликвидности банка - неспособность изыскать внутренние источники, привлечь внешние источники.  

  Оценка  ликвидности коммерческих банков.

  Норматив  достаточности капитала (Н1) – отношение собственного капитала к активам взвешенным с учетом риска. В расчете принимается методика расчета собственного капитала, классификация капитала по степени риска, и уровни коэффициентов риска. Собственный капитал = уставной фонд + фонды банка + резервы возмещения потерь по ссудам(кредиты первой и второй групп) + доходы текущего периода + прибыль истекшего и текущего года - выкупленные собственные акции – дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней – затраты капитального характера в части неперекрытых источников финансирования – расходы текущего периода – убытки текущего периода – использованная прибыль. Для определения суммы совокупного риска активов вводится 5 групп активов различающихся по степени риска.

1. Кассы и приравненные к ней средства, средства на корреспондентском счете ЦБ РФ, средства для коммерческих операций по расчетным чекам, вложение в государственные ценные бумаги и облигации валютного займа и счета расчетных центров центрального банка.
2. Ксуды гарантированные правительством РФ, ссуды под залог ценных бумаг РФ, ссуды под залог драг. металлов в слитках.
3. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, средства на кор. счетах у банков нерезидентов членов осср, средства перечисленные на счета банков нерезидентов стран членов осср, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, средства на кор. счетах и депозитных счетах банков стран членов осср.
4. Средства на счетах у банков резидентов в иностранной валюте, средства на кор. счетах в рублях в банков резидентов РФ, средства на счетах у банков не членов осср, собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог, ценные бумаги для перепродажи средства на кор. счетах и драг. металлах в банках резидентов РФ и в банках не членов осср.
5. Все прочие активы кредитной организации и гарантии поручительства выданные кредитной организацией.

  Минимальное допустимое значение параметра Н1 устанавливается в % и равно 10 % если меньше 5 млн евро и 11

  Норммативы ликвидности коммерческого банка включают показатели: показатель текущей ликвидности (Н2), показатель мгновенной ликвидности (Н3), показатель долгосрочной  ликвидности (Н4), соотнощение ликвидных активов к общей сумме активов(Н5). Первые 3 норматива характеризуют сопряженность активов и пассивов по срокам и объёмам.

  Норматив  текущей ликвидности (Н2) – отношение текущих ликвидных активов банка к обязательствам банка до востребования сроком 30 дней. Текущие ликвидные активы включают остатки кассы и  приравненные к ним средства, остатки средств на кор. счете в ЦБ РФ, вложение в гос. ценные бумаги и кредиты по валюте со сроком погашения в ближайшие 30 дней. Обязательства банка до востребования – остатки средств на расчетных и текущих счетах клиента, на кор. счетах других банков в данном банке, вклады и депозиты со сроком до одного месяца, выпущенные банком векселя со сроком предъявления полученные кредиты от других банков включая ЦБ РФ, кредиторская задолженность и ганрантии банка со сроком  исполнения в ближайщие 30 дней. Минимальное допустимое значение Н2 не менее 70%.

  Норматив  мгновенной ликвидности (Н3) – отношение  суммы высоколиквидных активов  банка к сумме обязательств банка  до востребования. К высоколиквидным  активам относятся остатки на кор. счете и вложения в высоколиквидные бумаги. ОВМ включают в себя обязательства до востребования определяемые в размере 20% от остатков средств на расчетных и текущих счетах клиентов + вклады и депозиты до востребования + выпущенные кредитной организацией собственные векселя до востребования. Минимальное допустимое значение Н3 не менее 20%.

  Норматив  долгосрочной  ликвидности (Н4) – отношение долгосрочных кредитов в рублях и иностранной валюте сроком погашение свыше 1 года к сумме собственного капитала банка и долгосрочных обязательств. В долгосрочные обязательства входят остатки средств по депозитам свыше 1 года, полученных банком кредиты на аналогичный год, обращающиеся на банке долговые обязательства банка свыше 1 года.

  Соотношение ликвидных активов (H5). Минимальное значение – 20%

  Максимальный  размер риска на 1 заемщика (Н6) = K_rz \ K

  K_rz – совокупность задолжностей заемщика или группы заемщиков по кредитом

  K – капитал банка.

  Связанные заемщики – юридические и физ лица связанные между собой экономически и юридически. Максимальное значение – 25% (Н6).

  Максимальный  размер крупных рисков характеризуется  отношением максимального крупных  рисков и собственного капитала банка. В качестве крупного кредитного риска  считается общая сумма требований к 1 заемщику, 5% собственного капитала банка. Максимальный размер всех крупных  рисков не может превышать капитал  банка не более чем в 8 раз. Банк России должен вести реестор всех крупных банков.

  Максимальный  размер риска на 1 кредитора (Н8) отношение  величина вклада или полученного  кредита, остатка по счетам одного или  связанных между собой кредиторов и собственного капитала банка.

  Максимальный  размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам) – Н9 = (Кра\К) * 100%

  числитель – совокупность требований банка  в рублях и иностранной валюте в отношении 1 акционера.

  Максимальный  размер кредитов, гарантий предоставленный  кредитной организацией своим инсайдерам.

  (Кри \ К) *100% = Н10

  Инсайдеры – физ лица, т.е. акционеры, имеющие более 5% акций, директор кредитной организации, чрены совета, кредитного комитета, руководители дочерних и материнских структур, а так же другие лица, которые могли повлиять на решение получения кредита.

  Максимальное  значение – 2% от собственного капитала банка.

  Максимальный  размер привлеченных вкладов (Н11) –  отношение общей суммы вкладов  к величине собственных капиталов  банка.

  Норматив  использования собственных средств  организации. Н12 = (К_ин\К) *100%

  К_ин – инвестирование на приобретение долей. Максимальное значение – 25%.

  Норматив  риска собственных вексельных облигаций. Н13 = (ВО \ К) *100%. Максимальное значение – 100%

  Норматив  ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Н14 = (ЛАдм \ОВдм )*100%

  числитель – высоколиквидные активы драгоценных  металлов в физической форме.

  знаменатель – обязательство в драг металлах и со сроком востребования в ближайшие 30 дней

  Минимальное значение – 10%

  Управление  привлеченными средствами коммерческого банка

  (самостоятельно  в основном)

  Понятие и классификация депозитов

  Методы  ценообразование банковских депозитов

  Образование цен депозитов по методу цен + прибыль

  Оценка  средней стоимости проведения услуг  депозита

  Установление  предельных ставок по предельным издержкам  и для обеспечения проникновения  на рынок.