Вексель: понятие, виды, правила оформления

    В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 - 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка. 
Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону.

    Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

    Привлечение в коммерческий банк денежных средств  из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день.

    При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

3. Практическая работа.

    Одним из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков являются экономические нормативы, которые "в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать" банкам согласно ст.62 Федерального закона от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О центральном банке Российской Федерации (банке России)".

    В настоящее время Инструкцией  ЦБ РФ от 16 января 2004г №110-И "Об обязательных нормативах банков" установлены обязательные нормативовы. Эти нормативы призваны контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:

    норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка ;

    нормативы ликвидности банка ;

    нормативы кредитного риска банка ;

    норматив  инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц .

    Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и  определяет требования по минимальной  величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, а также ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала.

    Норматив  достаточности капитала банка определяется как отношение размера собственных  средств банка и суммы его  активов, взвешенных по уровню риска.

    Минимально  допустимое числовое значение норматива  установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

    для банков с размером капитала не менее  суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

    для банков с размером собственных средств  менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

    Норматив  мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня и определяет минимальное  отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

    Для выполнения норматива требуется, в  основном, "замораживание" соответствующих  сумм на корреспондентских счетах в  Банке России и кредитных организаций  развитых стан, а также в кассе  банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования.

    Минимально  допустимое числовое значение норматива  установлено с 1 апреля 2004 г. в размере 15% (уменьшение с 20%). Снижение норматива позволяет расширять активные операции.

    Норматив  текущей ликвидности банка  регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных  дней и определяет минимальное отношение  суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

    Минимально  допустимое числовое значение норматива  установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций.

    Норматив  долгосрочной ликвидности банка  регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально  допустимое отношение кредитных  требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года.

    Увеличение  максимально допустимого значения данного норматива позволило  бы банку наращивать объем активных операций, в том числе инвестиций; аналогичный эффект вызвал бы отказ  от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся корректировки.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  установлено в размере 120%.

    Норматив  общей ликвидности банка  регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное  отношение ликвидных активов  к суммарным активам банка.

    Для выполнения норматива требуется  приобретение необходимых сумм достаточно ликвидных активов в отношении  уже к суммарным активам (за вычетом  обязательных резервов).

    Минимально  допустимое числовое значение норматива  определено в размере 20%.

    Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  одного заемщика или группы связанных  заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка.

    Норматив  лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать  крупного клиента и группу связанных  заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  утверждено в размере 25%. .

    Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков  регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

    Норматив  ограничивает кредитные операции в  отношении суммарной величины крупных  кредитов (каждая ссуда - свыше 5% капитала).

    Максимально допустимое числовое значение норматива  определено в размере 800%.

    Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  установлено 50%.

    Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся  физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита  банком. Норматив определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

    Максимально допустимое числовое значение норматива  определено в размере 3%.

    Норматив  использования собственных средств  банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

    Норматив  конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением  вложения в акции, приобретенные  для инвестирования и частично для  перепродажи в отношении к  капиталу банка.

    Максимально допустимое числовое значение норматива утверждено в размере 25%.

    Повышение максимально допустимых значений норматива  позволило бы увеличить инвестиции банка в реальный сектор экономики  России.

     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 

Нормативные документы:

1. Федеральный закон от 21.07.2005г. №106-ФЗ "О банках и банковской деятельности";
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
3. Инструкция №110-И Центрального Банка РФ от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банков".
4. Временная Инструкция Центрального Банка РФ от 24.08.2003г. № 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками" (с изменениями и дополнениями).

Литература:

5. Белоглазова Г.Н. Аудит банков: учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: "Финансы и статистика", 2005. - 416с.
6. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин [и др.] - М.: КНОРУС, 2008. - 768с.
7. Малахова Н.Г. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 366с.
8. Семенов С.К. Обязательные экономические нормативы банков // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2004. - №9. - С.75-81.
9. Семенов С.К. Анализ эффективности и устойчивости банков на базе экономических нормативов: Из банковской практики // Бизнес и банки. - 2006. - №5. - С.1-2.