СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение 

Раздел 1.

         Глава 1 Основные понятия вклада ……………………………………..….… 4                                       

         Глава 2 Классификация депозитов физических лиц ………………...……... 6

         Глава 3 Сертификаты ………...…………...…………...…………...………… 9

         Глава 4 Порядок распоряжения вкладами …………………………………. 11

         Глава 5 Переводы вкладов и наличных денег ………………………………15

         Глава 6. Страхование вкладов физических лиц …………………………… 17 
 

Раздел 2.

         Глава 1. Учет вкладов физических лиц.……..………….………………...... 21

Заключение 

Список  литературы 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.  Данные об объемах привлеченных банковских вкладов (депозитов) физических лиц и средств индивидуальных предпринимателей 
(млн. руб.) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.  Рейтинг банков по объемам депозитов физических лиц-резидентов на 2005, 2006 год. 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.  Структура привлеченных средств частных лиц (млн. руб.) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4.  Динамика структуры рынка депозитов физических лиц и индивидуальных предпринимателей по виду вклада (рублевые вклады) 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Динамика структуры рынка депозитов по категориям клиентов 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Классификация депозитов Сберегательного Банка. 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Договор о вкладе

 

Введение:

 

    В настоящее время банки приобрели  статус  одного  из  центральных звеньев системы рыночных  структур.  Развитие  их деятельности  - необходимое условие реального создания  рыночного  механизма.  Это  банки, присущие любой  экономической  формации,   занимающиеся  кредитованием  и  финансированием промышленности и торговли за  счет денежных капиталов,   привлеченных  в  виде  вкладов  и путем выпуска собственных акций и облигаций.

    Депозиты  достаточно простой инструмент инвестиций и традиционно являются популярным среди частных инвесторов в России. К тому же, высока защита средств  от инфляции.

     Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах банка. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Благодаря использованию дешевых заемных  средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль  от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

     На  сегодняшний день, когда доверие  клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие  непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

    Возможности  банков  в  привлечении  средств регулируются ЦБР  и  в  настоящее  время  определяются  исходя  из  размеров  собственного капитала банка и его организационно- правовой формы.

    Главной задачей этой курсовой работы является рассмотрение сути и важности депозитных операций, составление классификации вкладов, подробное изучение страхование вкладов и учёта депозитных операций.

 

Раздел 1

Глава 1. Основные понятия.

    Депозит (вклад) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. «Депозит» в переводе с латинского языка означает «вещь, отданная на хранение. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это первостепенный вид их пассивных операций и основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Отношения между сторонами регламентирует договор банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

    Вкладчик  - лицо, внесшее вклад; сторона по договору банковского вклада. Вкладчик имеет право:  
- перед заключением договора потребовать от банка информацию о его финансовом положении;  
- требовать сохранности денежных средств;  
- давать поручение банку об осуществлении расчетов по вкладу;  
- потребовать возвращения суммы вклада по первому требованию в тех случаях, когда договор был заключен на условиях до востребования или по истечении срока договора;  
- требовать уплаты банком процентов, предусмотренных в договоре;  
- требовать сохранения тайны банковского вклада.

    Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и  лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

    Вкладчики могут иметь неограниченное количество вкладов в одном или нескольких банках и распоряжаться своими вкладами, а также получать доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором вклада.

    Проценты  могут начисляться как по простой, так и по сложной ставке.

    При простой ставке начисление процентов осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления процентов служит первоначально размещенная сумма.

    При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а при соединяется к остатку, который имеется на начало этого периода. В последующие периоды проценты начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие интервалы времени процентами.

    Сведения  о вкладчиках, о вкладах и банковских счетах клиентов и банков-корреспондентов, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

    Банковское  законодательство предусматривает  возможность открытия различных  видов банковских счетов. Основными видами банковского счета являются расчетный счет и текущий счет, помимо расчетных и текущих счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и другие виды счетов.

    Депозитные  счета предназначены для хранения временно свободных, не используемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

 

Глава 2. Классификация депозитов физических лиц

    Депозиты  могут классифицироваться по различным  признакам, но основными являются:

• категория вкладчика;
• форма изъятия средств.

    В зависимости от категории вкладчика депозиты принято разделять на:

• депозиты физических лиц
• депозиты юридических лиц.

 

    Средства  клиентов банка по срокам привлечения  делятся так:

• средства на расчетных и текущих счетах;
• средства на счетах до востребования;
• срочные вклады и депозиты.

          Особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих

    счетах,- их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Отличительными свойствами этой группы привлеченных средств:

• взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

    В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

    Депозиты  до востребования открывают клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенность этого депозита - право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги в рамках установленного лимита.

    Депозиты  до востребования обладают следующими признаками:

• цель их использования может быть любая (например, для расчетов);
• они выплачиваются по первому требованию;
• остатки по ним могут меняться ежедневно;
• проценты по ним ниже, чем по другим депозитам.

    Депозиты  до востребования имеют немаловажное значение для клиентов, поскольку используются:

1. для осуществления безналичных расчетов;
2. для обеспечения сохранности денежных средств (хранение наличных денежных средств всегда подвержено большему риску утраты);
3. для получения дохода (хотя обычно и невысокого).

    Для кредитных организаций депозиты до востребования также имеют большое значение. Хотя клиенты и могут потребовать в любой момент возврата вкладов, тем не менее они создают существенную основу для кредитных операций, так как маловероятно, что отток всех вкладов до востребования произойдет одновременно.

    Депозиты  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов либо выплачивается низкий процент, либо он вообще не выплачивается.

    Неснижаемый остаток средств на расчетных  и текущих счетах и депозитов до востребования можно рассчитать по формуле:

    

      Но=              

    где

    Но - неснижаемый остаток;

    Оср - средний остаток на счетах за расчетный период;

    К - кредитовый оборот по расчетным, текущим счетам и счетам до востребования. , 

    Срочные депозиты - денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физическими лицами могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока.

    Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок:

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от181 дня до 1 года;
• от 1 года до 3 лет;
• на срок свыше 3 лет.

    По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.