Отчет по преддипломной практике в ЗАО "KICB"

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

 

2. Характеристика экономических показателей ЗАО «KICB БАНКА»

Для того что бы дать характеристику финансово – экономической деятельности, обратимся к  финансовому отчету ЗАО «KICB БАНК» за 2014-2013 гг.  На основании данных, проведем горизонтальный  и вертикальный анализ, что бы посмотреть темпы роста показателей по отношению к базисному году, и удельный вес каждой статьи по отношению к итогу, и изменения показателей за год.

Таблица 1финансовые показатели и их изменения за 2013-2014 гг.

 

АКТИВЫ	2014	2013	темп роста в %	удельный вес в %	удельный вес в %
	тыс. сом	тыс. сом		2014	2013
Денежные средства	855 088	764 459	11,86	4,71	5,45
Корр счет в НБКР	1 146 468	893 468	28,32	6,31	6,37
Счета и депозиты банках и в других ФКУ	3 006 949	2 379 685	26,36	16,55	16,98
Ценные бумаги, до погашения	782 545	1 310 019	-40,26	4,31	9,35
Дебиторская задолженность (РЕПО)	0	576 600			4,11
Кредиты банкам и другим ФКУ	258 230	0		1,42
Кредиты выданные клиентам	10 853 328	7 189 597	50,96	59,73	51,29
Основные средства	592 321	456 246	29,82	3,26	3,25
Нематериальные активы	102 439	74 995	36,59	0,56	0,53
Инвестиции и  финансовое участия в ассоциированных не финансовых учреждениях	81 738	38 169	114,15	0,45	0,27
Прочие активы	490 274	335 128	46,29	2,70	2,39
ИТОГО	18 169 380	14 018 366	29,61	100,00	100,00
ОБЯЗАТЕЛЬСВА
Счета и депозиты банков и ФКУ	784 748	518 918	51,23	5,29	4,49
Текущие счета и депозиты клиентов	9 045 033	7 869 114	14,94	61,02	68,13
Депозиты органов правительства КР и МСУ	579 904	548 464	5,73	3,91	4,75
Кредиты полученные от НБКР	123 525	48 000	157,34	0,83	0,42
Прочие привлеченные средства	3 689 594	2 072 805	78,00	24,89	17,95
Субординированный долг	109 256	107 070	2,04	0,74	0,93
Облигации выпущенные банком	124 421	100 000	24,42	0,84	0,87
Налог на прибыль к оплате	8 640	-		0,06
Прочие обязательства	358 156	285 691	25,36	2,42	2,47
ИТОГО	14 823 277	11 550 062	28,34	100	100

 

 

Из таблицы 1 мы видим, что произошло значительное изменение в структуре баланса банка.  Денежные средства увеличились за год на 11,86% и составил 855 088 т.с. но при этом удельный вес ее снизился на 1,26%.

Так же не стало статья по дебиторской задолженности, вызванная тем, что были выкуплены ЦБ по РЕПО соглашению.

В 2014 году появилась статья по кредитам, выданным другим банкам и ФКУ. Кредиты составили 258 230 т.с.

 Значительное увеличение  произошло по выданным кредитам  клиентам,  на 3 393 791 т.с. это на 51% больше базисного года. Так же, удельный вес вырос на 8,46%.

По активам мы видим значительное улучшения ситуации.  Во первых, увеличился показатель актива с 14 018 366 т.с. на 18 169 380 т.с., что на 29,61 произошло увеличение. В основном благодаря увеличению кредитов, инвестиции и счетов в других банков.

По обязательствам, так же наблюдаются значительное изменение. По депозитам в общем произошло изменение на 17%. В них входит рост счетов и депозитов клиентов на 15%, депозиты банков и других ФКУ выросли на 51,23%, и депозиты органов правительства увеличились на 5,73%. Но удельный вес привлеченных средств снизился по отношению к итогом обязательств. Это вызвано тем, что у банка повысились кредиты полученные от НБКР на 157,34%. Это вызвано тем что, значительно увеличился кредитный портфель банка, а количество привлеченных средств не смог бы покрыть кредиты, поэтому банку стало необходимо брать в займы и привлекать заемные средства от третьих лиц.

Прочие привлеченные средства увеличились за счет эмиссии облигации. Если в 2013 году банк выпустил 100 000 облигации, то в 2014 году количество выпущенных облигации составило 150 000 единиц.

Итого обязательства выросли по отношению к 2013 году на 28,34%. В основном за счет увеличения заемных средств, и выпущенных облигации.

В целом если дать характеристику экономическим показателям банка можно выделить следующие факторы.

В целом развитие банка проходит на стабильном умеренном уровне. Не видно резкого скачка по основным показателям. Если не считать заемных средств.

На финансовом рынке, ЗАО «KICB Банк» вполне конкурентно способная организация. Этому свидетельствуют, следующие факторы:

- увеличение выданных  кредитов, банк предлагает кредиты  по приемлемым процентным ставкам, которые удовлетворяет клиентов этого банка. Так же клиентов привлекает репутация, эффективный маркетинг и менеджмент банка.

- увеличение привлеченных  средств, счетов и депозитов физ. лиц, счета других банков и  депозиты правительства, показывает  авторитет банка и доверия  к нему. Банк имеет авторитет  стабильного партнера всем клиентам  банка.

- еще одним показателям  процветание банка является эмиссия  облигации. На рынке коммерческих банков ЗАО «KICB Банк» является новатором. Так как именно этот банк стал первым кто выпустил облигации. На первичном рынке облигации были скуплены быстрым темпом. И вторая эмиссия облигации подчеркивает тот факт, что к банку имеется доверия со стороны населения.

- так же банк является  новатором в сфере электронных  счетов. «ЭЛСОМ» является, на сегодняшний день, одним из ключевых продуктов банка. И клиентская база по «ЭЛСОМ» растет с каждым днем. Банк делает акцент по этому продукту.

 

 

Глава 2. Анализ структуры пассивов ЗАО «KICB БАНК»

2.1 Анализ состава  и структуры банка.

В  приложении 1 мы видим финансовые показатели «KICB БАНКА» за 2014 год. С помощью приложении 2 мы сможем проанализировать динамику развития ЗАО «KICB БАНКА» с 2012 -2014 гг. И сможем наглядно посмотреть на сколько банк конкурентоспособен на финансовом рынке Кыргызской Республики.

Давайте посмотрим состав активов и пассивов банка за 2012 год и сравним его с 2013 годом.

Таблица 2. Финансовые показатели банка за 2012-2013гг.

 

АКТИВЫ	2013	2012
	тыс. долл.	тыс. долл.
Денежные средства	81,987	59,479
Дебиторская задолженность	11,736	8,947
Кредиты, выданные клиентам	146,92	117,421
Инвестиции в ценные бумаги	26,609	45,266
Инвестиция в ассоциированную компанию	0,775	0,731
Основные средства и нематериальные активы	10,799	7,693
Прочие активы	5,84	3,507
ИТОГО	284,666	234,044
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Счета и депозиты банков и др ФКУ	11,601	14,911
Текущие счета и депозиты клиентов	170,601	147,54
Долговые ценные бумаги выпущенные	2,043	-
Субординированный долг	2,18	2,166
Прочие привлеченные средства	43,468	31,96
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	-	31
Прочие обязательства	4,52	2,809
ИТОГО	234,532	199,417
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	17,5	17,5
Эмиссионный доход	495	495
Резерв накопленных курсовых разниц	-19	-
Нераспределенная прибыль и прочие резервы	32,158	25,632
Итого капитала	50,134	43,627
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА	284,666	243,044

 

 

 

Из таблицы 2 мы видим состав и структуры активов и пассивов ЗАО «КICB БАНКА» за 2012-2013 гг.

С помощью этой таблицы составим диаграмму, чтобы наглядно посмотреть какие статьи занимают основную часть активов и пассивов банка в 2013 году.

 

 

Рисунок 1. Структура активов банка за 2013 год.

Рисунок 1 наглядно показывает, что 51,61% (146,92 тыс. долларов США) всего актива занимают кредиты выданные клиентам. Денежные средства банка занимают 28,8% от всего актива.

Самую малую часть занимают прочие активы, она равна 2,05%, и инвестиции 0,27%.

Рисунок 2. Структура обязательств банка за 2013 г.

Из рисунка 2 мы видим, что большую часть обязательств составляет текущие счета и депозиты клиентов, 73% от всей доли обязательств. Это означает, что у банка достаточно привлеченных средств, что показывает репутацию банка.

18% занимает прочие привлеченные  средства. Ее значение не значительно  влияет на ликвидность банка. Наименьшие показатели имеют  долговые ценные бумаги и субординированный  долг, они составляют по 1%.

Таблица 3. Финансовые показатели банка за 2014-2013 гг.

 

АКТИВЫ	2014	2013
	тыс.сом	тыс.сом
Денежные средства	855 088	764 459
Корр счет в НБКР	1 146 468	893 468
Счета и депозиты банках и в других ФКУ	3 006 949	2 379 685
Ценные бумаги, до погашения	782 545	1 310 019
Дебиторская задолженность (РЕПО)	-	576 600
Кредиты банкам и другим ФКУ	258 230	-
Кредиты выданные клиентам	10 853 328	7 189 597
Основные средства	592 321	456 246
Нематериальные активы	102 439	74 995
Инвестиции и  финансовые участия в ассоциированных не финансовых учреждениях	81 738	38 169
Прочие активы	490 274	335 128
ИТОГО	18 169 380	14 018 366
ОБЯЗАТЕЛЬСВА
Счета и депозиты банков и ФКУ	784 748	518 918
Текущие счета и депозиты клиентов	9 045 033	7 869 114
Депозиты органов правительства КР и МСУ	579 904	548 464
Кредиты полученные от НБКР	123 525	48 000
Прочие привлеченные средства	3 689 594	2 072 805
Субординированный долг	109 256	107 070
Облигации выпущенные банком	124 421	100 000
Налог на прибыль к оплате	8 640	-
Прочие обязательства	358 156	285 691
ИТОГО	14 823 277	11 550 062
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	1 030 514	861 823
Капитал, внесенный сверх номинала	29 149	24 377
Нераспределенная прибыль и прочие резервы	1 667 789	1 133 166
Прибыль текущего года	553 508	448 937
Неконтролирующая доля	65 145	-
Итого капитал	3 346 105	2 468 303
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	18 169 382	14 018 365

 

 С помощью таблицы 3 составим аналогичные диаграммы, что бы посмотреть на сколько увеличились доли статей в активах и пассивах.

Рисунок 3. Структура активов банка за 2014 год.

По рисунку 3 мы видим, что кредиты выданные клиентам составляют большую долю активов, 59,73% , что на 8,51% больше чем в 2013 году. Это означает положительную динамику роста кредитного портфеля.

Счета и депозиты банков и других ФКУ составляет 16,55 %. В 2013 году банк не выдавал кредиты другим ФКУ. Свободные денежные средства банк разместил по другим финансовым учреждениям в качестве кредита. И поэтому доля денежных средств в 2014 году уменьшилась до 4,71%, что на 24,4% меньше предыдущего года.

 Так же в 2014 году  у банка появился корреспондентский  счет в НБКР, и составил 6,31% от  всего актива.

Наименьшую долю составляет нематериальные активы 0,56%, и инвестиции 0,45%.

Рисунок 4. Структура обязательств банка за 2014 год.

Основные позиции в структуре банка занимает депозиты и счета клиентов и других ФКУ, вместе они составляют 65,31%, что на 7,7% меньше чем в 2013 году, т.е. доверия к банку снизилось, или можно сказать что конкурентоспособность банка снизилась относительно других коммерческих банков.

Прочие привлеченные средства банка повысились и в структуре обязательств занимает 24,89%, что на 6,89% больше чем в 2013 году. это вызвано тем, что выдача кредитов увеличилось, а привлеченные средства уменьшились, и банку необходимо стало занимать денежные средства.

В 2014 году по таблице 2 мы видим, что банк выпустил облигации на сумму 100 000 т.с. расходы на выпуск и реализацию облигации составило  2 442 т.с.

В следующей главе мы наглядно посмотрим состав и структуры обязательств банка и проведем анализ.

 

2.2 Анализ пассивов  операции.

Целью анализа депозитных операций является исследование эффективности данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ депозитной политики коммерческого банка целесообразно проводить по следующим направлениям:

Анализ структуры и динамики пассивных операций банка:

определение размера, структуры собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования собственных средств банка и определение их удельного веса в общей структуре;

определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;