Отчет по практике в ОАО «Сбербанка России»

 

 

Таблица 8 - Анализ структуры баланса пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года. млн.руб

Показатель	31.12.2012 млн.руб		31.12.2013 млн.руб		31.12.2014 млн.руб
		Уд.вес,%		Уд.вес,%		Уд.вес,%
Средства Центрального Банка РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

 

Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли Средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Ликвидность (текущая платёжеспособность) – одна из важнейших характеристик финансового состояния организации, определяющая возможность своевременно оплачивать счета и фактически является одним из показателей банкротства. Результаты анализа ликвидности важны с точки зрения как внутренних, так и внешних пользователей информации об организации.

Таблица 9 - Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014гг.

	На 31.12.2012	На 31.12.2013	На 31.12.2014
Мгновенная ликвидность	100.56%	71.32%	80.52%
Текущая ликвидность	103.01%	72.90%	74.34%

 

 

Оценивая полученные значения, видно, что за все периоды, которые были рассмотрены, показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течении одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует.

В целом можно сделать вывод, что за отчетный период финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с предыдущим периодом.

Перейдем к анализу финансовой устойчивости  ОАО «Сбербанк России».

Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности.

Таблица 10 - Динамика изменений показателей ОАО «Сбербанк России», за 2012-2014гг. млн.руб

Наименование статей	2012г.	2013г.	2014г.	Изменение 2014-2012г	Темп роста 2014г. К 2012г. В %
Денежные средства	128732504	329215224	270395815	141663311	210
Средства в ЦБ	81793071	98775211	112237721	30444650	137
Обязательные резервы в ЦБ РФ	56790258	7643214	40572382	-16217876	71
Средства в ко за вычетом резервов	16631126	78200983	85334400	68703274	513
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	473263870	2812259	15587505	-457676365	3
Чистая ссудная задолженность	3988641545	5331899713	5158029273	1169387728	129
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	-
Чистые вложения в ц.б	39768362	508832916	1075404440	1035636078	2704
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	163415207	269417247	289830038	126414831	177
Требования по получению %	0	0	0	0	-
Прочие активы	52576372	99865894	90176101	37599729	172
Всего активов	4944822057	6719019447	7096995293	2152173236	144

 

 

Таблица 11 - Коэффициент эффективности ОАО «Сбербанк России», за 2012-2014 год.

	На 31.12.2012	На 31.12.2013	На 31.12.2014
Балансовая прибыль, тыс. руб.	242203249	408901545	474708999
Собственный капитал, тыс. руб.	1251489094	1515779758	1677335418
Чистые активы, тыс. руб.	6108394143	10334223930	8407770068
Рентабельность собственного капитала	19.35%	26.98%	28.30%
Рентабельность активов	3.97%	3.96%	5.65%

 

 

Исходя из значений рентабельности собственного капитала за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19,35 коп., 26,98 коп. и 28,30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей рентабельности активов имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно.

Таблица 12 - Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы.

	На 31.12.2012	На 31.12.2013	На 31.12.2014
Процентный доход, тыс. руб.	796993292	837887816	921899378
Процентные расходы, тыс. руб.	294160076	262061888	257330994
Коэффициент соотношения процентных доходови расходов	2.71%	3.20%	3.58%

 

В итоге, соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы были соответственно равны 2.71 %, 3.20 % и 3.58 %. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

Исходя из полученных значений видно, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 годы был соответственно равен 0.95 %, 0.71 % и 0.67 %. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом.

 

5. Организация кассовой работы в Сбербанке РФ

 

Для приёма и выдачи денег, других ценностей в каждом филиале Сбербанка РФ имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса пересчёта выручки создаётся в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера деятельности банка.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

При взносе денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту, ведущему его лицевой счёт. После проверки и соответствующей обработки указанный документ передаётся операционистом в приходную кассу. Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег. В этом объявлении указывают: от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. В ордере указывают символ кассовых оборотов, например, символ поступлений выручки торговых предприятий - 02, символ поступлений на счета во вклады граждан - 16. При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции (03); номер документа; счёт, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа.

Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. Сейчас все банки снабжены специальными машинами для счёта денег. Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно.

Возможна сдача денег через аппарат инкассации. Приём сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приёме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. В накладной указываются сумма денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги, символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир сверяет пломбы на сумках с имеющимися у него образцами оттисков пломбиров. Бухгалтер-контролёр регистрирует сумки в журнале учёта принятых сумок с денежной наличностью, в котором отмечаются номера сумок, сумма по накладным. В журнале ставят подписи инкассаторы, кассир и бухгалтер-контролёр. Приём сумок производится от старшего инкассатора в присутствии всех инкассаторов бригады. После приёма сумок кассир и бухгалтер-контролёр подписывают два экземпляра маршрутного листа и выдают инкассаторам второй, скреплённый печатью кассы.

Об общем количестве принятых сумок с денежной наличностью составляется справка, в которой указываются количество принятых сумок на объявленную сумму, сумма наличностью в сумках. После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительных ведомостей на утро следующего дня заведующий кассой передаёт накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счета клиентов, а препроводительные ведомости подшиваются в кассовые документы.

Новым видом услуг по приёму денег является приём денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчёта и приёма денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная ведомость и покупюрная опись денег, находящихся в бауле. Кассир приходной кассы пересчитывает деньги в присутствии контролёра. Работу контролёра осуществляет заведующий кассой. После пересчёта денег кассир составляет контрольную ведомость с указанием суммы вложенных в баул денег, суммы излишков или недостач (если такие имеются), фамилий кассира и контролёра, принимавших деньги. Составляется и купюрная опись - справка о количестве денежных билетов, обнаруженных в сумке с выручкой. Позже из операционного отдела приносят два экземпляра приходного кассового ордера на сумму фактически принятых денег. Кассир подписывает оба экземпляра кассового ордера. Второй экземпляр отдаётся операционному работнику, а первый подшивается в кассовые документы дня.

Выдача денег предприятиям, организациям и учреждениям на выплату заработной платы, стипендий и пр. производится коммерческими банками в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиями и организациями в представляемых ежеквартально кассовых заявках.