Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый  период. Это было вызвано более  высоким темпом роста фактических  резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это  очень негативная тенденция. Такое  увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение  рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты  доходности кредитного портфеля свидетельствуют  скорее о снижении доходности, чем  наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в  принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие  изменения были во многом обусловлены  увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2012г по 1.02.2012г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для  этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом  обобщая данные структурного и качественного  анализа, можно сказать, что кредитный  портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении  физических лиц Банку удается  держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря  большой ресурсной базе Банку  удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя  конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.

 

3. Мероприятия по оптимизации  кредитного портфеля

Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации  последствий кредитного риска важно  регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного  кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными  кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и  принятия ею необходимых мер по следующим  направлениям:

- управление  совокупным риском кредитного  портфеля;

- управление  организацией кредитного процесса  и операциями;

- управление  неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики  управления кредитными рисками;

- оценка политики  по ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики  по резервированию возможных  потерь по кредитным рискам.

Управление  совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит  от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

- лимит на  общую сумму выданных кредитов;

- географические  лимиты;

- концентрация  кредитов;

- распределение  по категориям клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное  ценообразование;

- особенности  ценовой политики кредитной организации;

- кредитное  администрирование и делегирование  полномочий;

- процедуры  по оценке качества ссуд;

- максимальное  соотношение суммы кредита и  отдельных видов залога;

- организация  учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности  определения групп риска;

- работа с  проблемными кредитами;

- финансовая  информация и кредитная история;

- методологическая  база кредитного процесса;

- взаимосвязь  с другими отделами кредитной  организации. Анализ рисков организации  кредитного процесса и кредитных

- операций  должен включать:

- методику  кредитного анализа и процесс  утверждения кредита;

- критерии  для получения разрешения на  выдачу кредитов, определения политики  процентных ставок и кредитных  лимитов на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

- залоговую  политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении  переоценки залога;

- процесс  мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии  соответствия и средства контроля;

- методику  работы с проблемными кредитами;

- анализ информационных  технологий, потоков и кадров. Анализ  рисков неработающего кредитного  портфеля должен

- включать  в себя следующие аспекты:

- кредиты  (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины  ухудшения качества кредитного  портфеля;

- существенную  информацию по неработающим кредитам;

- достаточность  созданных резервов на возможные  потери

по ссудам;

- влияние  ухудшения качества кредитов  на прибыли и убытки

- кредитной  организации;

- принимаемые  меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и  оценка политики управления качеством  кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений  или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию  и размер кредитов, кредитование  связанных с кредитной организацией  лиц или превышение лимитов;

- анализ вероятности  погашения портфеля кредитов  и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные  проценты, которые подвергают кредитному  риску;

- уровень,  распределение и важность классифицированных  кредитов;

- уровень  и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность  резервов по переоценке кредитов;

- способность  руководства управлять проблемными  активами и собирать их;

- чрезмерная  концентрация кредитов;

- соответствие  и эффективность кредитной политики  и кредитных процедур, а также  их соблюдение;

- адекватность  и эффективность процедур кредитной  организации по определению и  отслеживанию первоначальных и  изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими  кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием  отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными  долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных  потерь должен включать:

- анализ установленного  кредитной организацией уровня  потерь;

- адекватность  и достаточность фактически созданных  резервов под возможные потери  по ссудам;

- качество  кредитных инструкций, методик и  процедур;

- предыдущий  опыт по убыткам;

- рост кредитного  портфеля;

- качество  управления в областях кредитования;

- возврат  кредитов и практику взыскания  кредитов;

- изменения  в национальной и местной экономической  и конкурентной среде;

- анализ работы  с убыточными активами.

Основным  содержанием отдельных компонентов  системы управления кредитными рисками  должно быть:

- накопление  и анализ новых инструментов  и видов кредитования, методического  и документального обеспечения  и информации;

- планирование  и организация деятельности кредитного  управления, управления рисками  и службы внутреннего контроля  кредитной организации в направлении  достижения минимизации рисков;

- разработка  и отбор мер воздействия на  размеры и условия выделения  средств и их использования,  отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного,  финансового, коммерческого рисков  ликвидности кредитной сделки  и других сопутствующих рисков  со стороны соответствующих служб  кредитной организации;

- установление  постоянного целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  юридического лица и соответствующими  службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

- разработка  стандартов действий работников  кредитной организации в процессе  кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и  их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского  дела и кредитной системы в  России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей  клиента в кредитовании;

- размера  обеспечения кредитного процесса  средствами гарантов, спонсоров  и поручителей;

- объема и  ликвидности залога;

- степени  достоверности получаемой информации;