Ощадна справа в Україні

З метою диверсифікації активів та зниження ризиків майже 9 % активів банку, а саме 1,4 млрд. грн., розміщено в державні цінні папери та боргові цінні папери, що рефінансуються або емітовані Національним банком України.

Основнi показники банку станом на 01.03.2008 року складають:

- Власний капiтал - 2,2 млрд. грн.

- Обсяг кредитного портфеля - 12.7 млрд. грн.

- Обсяг кредитів, наданих населенню - 5,5 млрд. грн.

- Кошти фізичних осіб - 11,5 млрд. грн. [42].

Отже, основу залучених  коштів складають депозити на вимогу фізичних осіб, що свідчить про значну довіру до банку з боку населення та пояснюється участю банку у Фонді гарантування вкладів (депозитів) фізичних осіб та статусом банку як державного банку.

В табл. 2.1 наведена структура  депозитних коштів, залучених банком в 2005-2007 роках.

 

 

Таблиця 2.3

 

Депозити, залучені Ощадбанком за період 2005-2007 рр., тис. грн.

 

	2007	2006	2005
Кошти суб'єктів господарської  діяльності в тому числі :
Кошти на вимогу	4817,0	860 379	1 786 107
Строкові кошти	692,4	15 093	10 810
Кошти фізичних осіб в тому числі :

 

Продовження табл. 2.3

	2007	2006	2005
Кошти на вимогу	7234,2	5 325 355	4 447 844
Строкові кошти	3951,8	2 106 797	1 414 774

 

Сума депозитів що залучені від пов’язаних сторін станом на кінець дня 31.12.2006 року складає – 2 101 тис. грн. Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком – 5,69%. Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов’язаних сторін – 9,53% [42].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Аналіз фінансового стану Ощадбанку

 

Діяльність  банку завжди передбачає досягнення конкретних цілей, її оцінювання починається зі встановлення того, чи досягнув банк тих цілей, що поставили перед ним його менеджери й акціонери.

Деякі банківські установи забезпечують швидке зростання власного капіталу, інші роблять це повільно, мінімізуючи ризик і підтримуючи імідж надійного банку (при невисокому рівні виплат своїм акціонерам). Поточні цілі визначають щоденну діяльність банку, яка спрямована на підвищення вартості акціонерного капіталу. Збільшення ціни акції і є тією характеристикою банку, що відображає ринкову оцінку його діяльності.

Економічна  робота в банку обов'язково передбачає аналіз його фінансового стану з метою:

- прийняття управлінських рішень;

- координації діяльності різних підрозділів і служб;

- об'єктивної оцінки результатів діяльності установи і перспектив її розвитку;

- визначення надійності і фінансової стійкості банку-партнера, банку-клієнта, банку-кореспондента.

Основна мета аналізу діяльності банку — забезпечення оптимальної структури активних і пасивних операцій для отримання в кінцевому підсумку максимального прибутку. За аналізом звітності визначають фінансову стабільність і надійність банку, доцільність і перспективи його подальшої діяльності.

Для аналізу  фінансового стану банку необхідним є аналіз балансу банка. Згідно з табл. 2.4. проаналізовано баланс Ощадбанку на 01.01.2008р. порівняно з даними на 01.01.2007 р. Показники його діяльності в цілому покращилися [16;17;18].

 

 

Таблиця 2.4.

 

Баланс Ощадного банку  України 2006 – 2007 рр.

 

	Найменування статті	01.01.07	01.01.08.	Темп росту, %
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1.	Кошти в НБУ та готівковi кошти банку	1190245	1660830	139,54
2.	Цiннi папери, що рефiнансуються НБУ	1839438	2027957	110,25
3.	Кошти в iнших банках	2426364	4635780	191,059
4.	Цінні папери в торговому портфелі банку	0	0	0
5.	Цінні папери в портфелі банку на продаж	44212	362628	820,2
6.	Кредити, що надані:	4456734	8864137	198,89
7.	Цінні папери, що утримуються  до погашення	173037	352353	203,63
8.	Інвестиції в асоційовані  й дочірні компанії	550	0	0
9.	Основні засоби	1679032	1679983	100,05
10.	Нематеріальні активи	7773	6825	87,8
11.	Нараховані доходи до отримання	84931	108219	127,4
12.	Відстрочений податковий актив	0	0	0
13.	Інші активи	110867	123110	111,04
14.	Довгострокові активи, призначені для продажу	7730	6587	85,21
15.	Усього активiв	11590416	1929096	166,44
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
16.	Кошти банків	913811	2143848	264,6
17.	Кошти юридичних осіб	960940	2940787	306,03
18.	Кошти фізичних осіб	7479656	1096609	146,6
19.	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	492	283	57,5
20.	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0
21.	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	137383	235210	171,2

 

Продовження табл.2.4.

22.	Відстрочені податкові  зобов'язання	293395	292882	99,83
23.	Інші зобов'язання	13332	513407	3850,93
24.	Усього зобов'язань	9799009	1092486	174,4
	ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
25.	Статутний капітал	722000	922000	127,7
26.	Акції, що викуплені в  акціонерів	0	0	0
27.	Емісійні різниці	0	0	0
28.	Резерви,капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	13508	169288	1253,24
29.	Резерви переоцінки основних засобів	899570	898961	99,93
30.	Резерви переоцінки ЦП	0	35	0
31.	Прибуток/збиток минулих  років	11033	955	8,66
32.	Прибуток/збиток поточного  року	145296	207181	142,59
33.	Усього власного капiталу	1791407	2198420	122,72
34.	Усього пасивiв	11590416	1929096	166,44

 

Зростання активів  було досягнуто завдяки збільшенню цінних паперів в портфелі банку  на продаж на 720 %, цінних паперів, що утримуються  до погашення – на 103,64%, наданих кредитів – на 98,89 %.

Однак мало місце  зменшення деяких важливих показників, а саме: скоротилися нематеріальні  активи на 12,2 %, довгострокові активи, призначені для продажу – 14,79%.

У частині  пасивів зросли такі показники: кошти  юридичних осіб на 206,03%, кошти банків -  164,6%, резерви, капіталізовані дивіденд та інші фонди банку – 1153,24%, нараховані витрати, що мають бути сплачені – 71,2%,кошти фізичних осіб – 46,6%.Скоротилися такі показники, як: відстрочені податкові зобов’язання – 0,07%, ощадні сертифікати емітовані банком – 42,5%, прибуток /збиток минулих років скоротилися на 91.34%.Також виріс показник статутного капіталу на 27,7%. 

Для того щоб  дослідити тенденції змін основних показників Ощадбанку з 01.01.07 р. по 01.01.08 р., побудовано діаграму  (рис. 2.5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.5. Тенденції зміни  основних показників діяльності Ощадбанку  з 01.01.2007 р. по 01.01.2008р.

 

Проаналізувавши рис. 2.5., можна зробити висновок, що кожного року відбувається збільшення основних показників.

Важливе значення при оцінці фінансового стану банку має аналіз звіту про фінансові результати його діяльності.

У табл. 2.6. – 2.9. наведено та проаналізовано звітні показники діяльності Ощадного банку  України за 2006 – 2008 (І квартал) роки.

 

 

Таблиця 2.6.

 

Звіт про фінансові результати за 2006 рік

 

Рядок	Найменування статті	01.01.07	01.01.06	Темпи росту, %
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід	592 275	324 683	182,4
2	Чистий комісійний дохід	322 140	268 338	120,1
3	Торговельний дохід	45 711	34 330	133,2
4	Дохід у вигляді дивідендів	0	0	0

 

 

 

Продовження табл.2.6.

1	2	3	4	5
5	Дохід від участі в капіталі	0	80	0
6	Інший дохід	72 888	86 235	84,5
7	Усього доходів	1 033 014	713 666	144,75
8	Загальні адміністративні витрати	(186 976)	(154 480)	121,04
9	Витрати на персонал	(552 226)	(395 793)	139,52
10	Втрати від участі в капіталі	(5)	(32)	15,6
11	Інші витрати	(60 246)	(51 332)	117,37
12	Прибуток від операцій	233 561	112 029	208,48
13	Чисті витрати на формування резервів	(25 621)	(70 476)	36,35
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу	0	0	0
15	Прибуток до оподаткування	207 940	41 553	500,42
16	Витрати на податок на прибуток	(62 644)	(21 394)	292,81
17	Прибуток після оподаткування	145 296	20 159	720,75
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	0	0	0
19	Чистий прибуток/збиток банку	145 296	20 159	720,75
20	Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	204 642,67	66 312,11	308,61
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)	204 642,67	66 312,11	30861

 

За результатами 2006 р. чистий процентний дохід банку склав 592,275 млн грн і збільшився порівняно  з 2005 р. на 82,4 %, чистий комісійний дохід  склав 322,140 млн грн і збільшився на 20,1%, чистий торгівельний дохід — 45,711 млн грн і збільшився на 33,2%. Операційний дохід банку збільшився порівняно з 2005 р. на 44,6 %  і склав 713, 666 млн грн.

У 2006 р. збільшилися витрати: загальноадміністративні — на 21,04% і витрати на персонал — на 39,% і склали відповідно 186 976 тис. грн та 552226 тис. грн. Результат від проведення банком операцій становив 233 561 тис. грн і збільшився  порівняно з 2005 р. на 108,5%

Фінансовий результат  діяльності Ощадбанку за 2006 рік склав 145296 тис. грн і збільшився порівняно  з попереднім роком на 125137 тис. грн, або на 620 %. У табл. 3.14 проаналізовано звіт про фінансові результати за 2006 рік.

 

Таблиця 2.7.

 

Звіт про фінансові  результаті за 2007 рік

 

Рядок	Найменування статті	01.01.08	01.01.07	Темп росту, %
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід	874 592	592 275	147,67
2	Чистий комісійний дохід	477 547	322 140	148,24
3	Торговельний дохід	69 158	45 711	151,29
4	Дохід у вигляді дивідендів	6	0	0
5	Дохід від участі в капіталі	0	0	0
6	Інший дохід	77 830	72 888	106,78
7	Усього доходів	1 499 133	1 033 014	145,12
8	Загальні адміністративні витрати	(227 571)	(186 976)	121,7
9	Витрати на персонал	(821 869)	(552 226)	148,72
10	Втрати від участі в капіталі	(550)	(5)	11000
11	Інші витрати	(83 602)	(60 246)	138,78
12	Прибуток від операцій	365 541	233 561	156,51
13	Чисті витрати на формування резервів	(65 749)	(25 621)	256,8
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу	0	0	0
15	Прибуток до оподаткування	299 792	207 940	144,17
16	Витрати на податок на прибуток	(92 611)	(62 644)	147,83
17	Прибуток після оподаткування	207 181	145 296	142,59