Организация деятельности коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 

     Предпосылками, приводящими к возникновению проблем в банках обычно являются: недостаточная квалификация руководства банка, приводящая к слабой организации банковского дела и неадекватному управлению; низкая квалификация сотрудников банка; скрытые и явные нарушения законов и иных нормативных документов; слабая постановка работы службы внутреннего контроля; проведение сомнительных банковских операций; нарушение баланса по срокам между пассивами и активами, снижение качества их структуры; снижение доли высоколиквидных активов ниже достаточного уровня; увеличение открытой валютной позиции; недосоздание резервов под принимаемые риски; снижение доходов при росте дебиторской и кредиторской задолженности; уменьшение величины собственного капитала.

     Признаками появления скрытой  неплатежеспособности банка можно  считать: увеличение времени пробега  платежей и наличие картотеки  неоплаченных расчетных документов; резкое увеличение процентных  ставок за привлекаемые ресурсы  с использованием агрессивной  рекламы; появление технических  проблем, увеличивающих время  исполнения платежей и выдачи  средств; рост тарифов на услуги, предоставляемые клиентам; начало  «вывода» активов банка.

     Своевременное обнаружение проблемного  банка – вопрос достаточно  актуальный, имеющий не только  экономическую, но и социальную  подоплеку. Поэтому здесь необходим  исключительно ответственный подход. Между тем если формально воспользоваться  критериями, заданными в законах  и нормативных актах Банка  России, то можно прийти к абсурдным  выводам. Это лишний раз доказывает, что надзор должен быть не  формальным, а качественным, базирующимся  на детальном знании действительного  финансового состояния банков.

1. ОСОБЕННОСТИ  РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОЦЕДУР БАНКРОТСТВА  КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ. ОСНОВАНИЯ  ДЛЯ ПРИЗНАНИЯ БАНКРОТОМ 

     Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается  признанная арбитражным судом  ее неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным  обязательствам и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных  платежей.

     Основная особенность процедур  несостоятельности (банкротства)  кредитных организаций заключается  в дифференциации механизма банкротства,  процедур признания несостоятельности,  а также последствия возбуждения  дел в отношении должника - кредитной  организации.

     По правилам, установленным действующими  федеральными законами, регулирующими  вопросы несостоятельности (банкротства), определены следующие процедуры  банкротства:

- досудебная  санация - меры по восстановлению  платежеспособности должника, принимаемые  собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами  должника и иными лицами в  целях предупреждения банкротства;

- наблюдение - процедура банкротства, применяемая  к должнику в целях обеспечения  сохранности имущества должника, проведения анализа финансового  состояния должника, составления  реестра требований кредиторов  и проведения первого собрания  кредиторов;

- финансовое  оздоровление - процедура банкротства,  применяемая к должнику в целях  восстановления его платежеспособности  и погашения задолженности в  соответствии с графиком погашения  задолженности;

- внешнее  управление - процедура банкротства,  применяемая к должнику в целях  восстановления его платежеспособности;

- конкурсное  производство - процедура банкротства,  применяемая к должнику, признанному  банкротом в целях соразмерного  удовлетворения требований кредиторов;

- мировое  соглашение - процедура банкротства,  применяемая на любой стадии  рассмотрения дела о банкротстве  в целях прекращения производства  по делу о банкротстве путем  достижения соглашения между  должником и кредиторами.

     Следует отметить, что в отношении  кредитной организации такие  процедуры банкротства, как наблюдение, финансовое оздоровление, мировое  соглашение, не применяются.

     В случае принятия арбитражным  судом к своему производству  заявления о признании должника - кредитной организации несостоятельным  (банкротом) при наличии обоснованности  заявленных к нему требований  должник признается несостоятельным  (банкротом), в отношении его открывается  процедура конкурсного производства, которая, как правило, заканчивается  ликвидацией этого юридического  лица.

     В соответствии со ст. 2 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) соответствующие обязанности кредитная организация не может исполнить, поскольку после отзыва у нее лицензии на совершение банковских операций стоимость имущества кредитной организации (активов) недостаточна для этого.

     Осуществление мер по предупреждению  несостоятельности (банкротства)  предусматривает ряд оснований,  например:

- кредитная  организация не удовлетворяет  неоднократно на протяжении шести  последних месяцев требования  кредитора (кредиторов) по денежным  обязательствам и (или) не исполняет обязанности по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

- не  удовлетворяет требования кредиторов  по денежным обязательствам и  (или) не исполняет обязанности  по уплате обязательных платежей  в сроки, превышающие три дня  с момента наступления даты  их удовлетворения и (или) даты  их исполнения, в связи с отсутствием  или недостаточностью денежных  средств на корреспондентских  счетах кредитной организации;

- допускает  абсолютное снижение величины  собственных средств (капитала) по  сравнению с их (его) максимальной  величиной, достигнутой за последние  12 месяцев, более чем на 20% при  одновременном нарушении одного  из обязательных нормативов Центрального  Банка России;

- нарушает  норматив достаточности собственных  средств (капитала), установленный  Центральным Банком России;

- нарушает  установленный Центральным Банком  России норматив текущей ликвидности  в течение последнего месяца  более чем на 10%;

- допускает  уменьшение величины собственных  средств (капитала) по итогам отчетного  месяца ниже размера уставного  капитала, определенного учредительными  документами кредитной организации.

     Исключение составляют кредитные  организации, созданные и функционирующие  в течение первых двух лет.  Если имеются по отношению  к ним перечисленные выше основания,  меры по предупреждению несостоятельности  (банкротства) к ним не применяются.

     При возникновении оснований  для осуществления мер по предупреждению  несостоятельности (банкротства)  на кредитную организацию возлагаются  определенные обязанности, связанные  с уведомлением Центрального  Банка России о проведении  собраний учредителей (участников), заседаний совета директоров (наблюдательного  совета); о совершении определенного вида сделок с аффилированными в отношении кредитной организации лицами, иными заинтересованными лицами либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, сделок, связанных с распоряжением имущества, стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости имущества по данным бухгалтерской отчетности на последнюю дату или превышает 15 млн. руб., если 1% балансовой стоимости имущества составляет более 15 млн. руб. (недвижимое имущество), а также сделок, связанных с выдачей и получением кредитов, займов, учетом векселей, выдачей гарантий, поручительств, уступкой прав (требований), принятием и прощением долга, новацией, отступным, учреждением доверительного управления, приобретением акций (долей в уставном капитале) с участием в создании иных юридических лиц. Уведомление о совершении таких сделок направляется в Банк России в течение пяти дней со дня совершения сделки.

     В том случае, если в ходе  проведения определенных организационных  мероприятий в кредитной организации  устранены перечисленные основания,  необходимости в уведомлении  Банка России об указанных  сделках больше не возникает.

     Центральный Банк России вправе  направить наблюдателя в кредитную  организацию для участия в  проводимых там собраниях без  права голоса, который может знакомиться  со всеми материалами этих  собраний, анализировать с их  помощью имеющуюся финансовую  ситуацию в кредитной организации.

     Банкротство кредитной организации  считается наступившим по вине  ее руководителей, если судом,  арбитражным судом установлено,  что эти лица давали указания, прямо или косвенно направленные  на доведение кредитной организации  до банкротства, не совершили  тех действий, которые обязаны  были совершить для предотвращения  банкротства кредитной организации  в соответствии с Законом «О  несостоятельности (банкротстве)».

     Действующим законодательством  предусмотрено создание специального  органа управления кредитной  организацией, назначаемой Центральным  Банком России, - временной администрации.  Среди достаточно широкого круга  полномочий временной администрации  имеется право ограничивать либо  приостанавливать полномочия исполнительных  органов кредитной организации.

     Определены основания назначения  временной администрации кредитной  организации Центральным Банком  России.

     Так, Центральный Банк России вправе назначить временную администрацию кредитной организации в случаях, когда: кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; когда кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов Центрального Банка России; если кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности более чем на 20%; если не исполняет требование Центрального Банка России о замене руководителя, либо требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, или реорганизации - в установленный Центральным Банком России срок; если имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

     Вместе с тем Центральный Банк России обязан назначить временную администрацию кредитной организации не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковской деятельности. В течение 10 дней с момента принятия решения о назначении временной администрации кредитной организации в специализированном издании - «Вестнике Банка России» публикуется указанный акт Центрального Банка России.

     Временная администрация кредитной организации назначается на срок не более шести месяцев. В случае если по истечении этого срока все же имеются основания для ее назначения, руководитель временной администрации кредитной организации направляет в Центральный Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. После отзыва лицензии временная администрация осуществляет свои полномочия со дня ее назначения до даты принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом), об открытии в ее отношении конкурсного производства и определения об утверждении конкурсного производства или до дня вступления в законную силу решения суда о назначении ликвидатора кредитной организации.

     Состав временной администрации определяется приказом Центрального Банка России. По согласованию с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» в ее состав могут включаться служащие Агентства.

     В случае устранения причин, послуживших основанием для назначения временной администрации, или после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства, а также утверждения конкурсного управляющего, или после вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора, а также по иным основаниям, предусмотренным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» и нормативными актами Центрального Банка России, Центральный Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации, которое публикуется в «Вестнике Банка России».

     Центральный Банк России вправе направить в кредитную организацию требование о ее реорганизации, которая осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Центрального Банка России.