Предприятие может заключить с банком генеральное  соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов. Генеральное соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов – соглашение между клиентом и банком об общих условиях проведения операций овердрафтного кредитования, в рамках которого заключаются отдельные договора об овердрафтном кредите. Генеральное соглашение заключается на сроки не более 180 дней. Оно определяет базовые условия предоставления кредитов.

     Генеральное соглашение и договор оформляются  в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют  оформление пакета общепринятой кредитной  документации.

 

2. Виды  овердрафтного кредитования

 

     Клиентам  могут быть предоставлены следующие  виды овердрафта:

1. стандартный овердрафт;
2. овердрафт авансом – предоставляется клиенту, удовлетворяющему требованиям банка, с целью привлечения (возврата) его на рассчетно-кассовое обслуживание;
3. овердрафт под инкассацию – представляется клиентам, удовлетворяющим требованиям банка и не менее 75% оборотов по кредиту расчетного счета которого составляет инкассируемая денежная выручка (в т.ч. сданная на расчетный счет самим клиентом);
4. технический овердрафт – представляется клиенту, без учета его финансового состояния, под оформленные на счет заемщика платежи (продажа/покупка валюты на бирже, до возврата срочного депозита или другие гарантированные поступления на счет клиента);

     Овердрафтный  кредит можно классифицировать по сроку  предоставления. Обычно он бывает до 3, 6 или до 12 месяцев.

     Овердрафт может быть разрешенным и неразрешенным.

     Разрешенный овердрафт заключается в том, что заемщик по договору с банком, может превышать денежный лимит, находящийся на счету. Взятая сверх имеющихся, сумма, и является овердрафтом.

     Неразрешенный овердрафт (без договоренности с  банком), на него накладываются штрафные санкции. Однако на них начисляются  проценты по данному кредиту. Это  удобно- по мере того как уменьшается минусовой баланс плата за пользование кредитом также уменьшается.

     Также в банковской практике выделяют следующие виды овердрафта.

     Краткосрочный. Клиент получает разрешение на кредит в форме овердрафта на один или несколько дней. Данный вид носит разовый характер, и по истечении его срока (который реально определяется в зависимости от скорости документооборота между банком-плательщиком и банком-получателем) требуется новое разрешение банка.

     Продленный. Предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев. Основанием для его предоставления является либо документально подтвержденная договоренность с контрагентом о переносе сроков платежа по контракту, либо задержка поступления выручки от проводимых операций по причине временной неплатежеспособности контрагентов.

     Сезонный. Выдается в случае возникновения значительного временного разрыва между затратами в ходе производства и их возмещением в процессе реализации продукции из-за специфических условий самого производства.

     Отдельным видом  овердрафта, предоставляемым банками, является экспортный овердрафт. "Экспортный" овердрафт представляется в рублях компаниям-экспортерам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в подразделениях банка и имеющим экспортные контракты, паспорта сделок по которым открыты в банке.

     Размер лимита устанавливается в рублях в размере рублевого эквивалента 90% суммы планируемых поступлений валютной выручки, на счета заемщика в банке.

     Сумма фактически предоставляемого овердрафтного кредита в рамках установленного лимита определяется при совершении отдельных конверсионных операций и рассчитывается в размере до 90% суммы валютной выручки, направленной для продажи на биржу и пересчитанной в рублевый эквивалент по курсу банка России на дату предоставления овердрафного кредита.

     Ставки срочных  процентов по договорам о предоставлении «экспортных» овердрафтов устанавливаются на минимальном уровне.

     Минимальная плата  за открытие лимита «экспортного» овердрафта устанавливается в размере 0,25% годовых.

     Обеспечение по «экспортному» овердрафту, как правило, не оформляется.

     Условия предоставленного овердрафта отражены в договоре об овердрафтном кредите (см. Приложение 1). Он заключается на срок не более 30 календарных дней (в том числе в рамках Генерального соглашения). В договоре устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.

     Договор о предоставлении «экспортного» овердрафта заключается на срок не более 180 календарных дней. В рамках заключенного договора кредитные ресурсы предоставляются на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления средств то ее продажи на расчетный счет компании, но не более 3 банковских дней.

     Действие  договора об овердрафтном кредите может  быть прекращено досрочно в случае письменного уведомления клиентом банка о планируемом досрочном возврате средств и полном погашении клиентом задолженности по договору. О факте досрочного прекращения  договора кредитующее подразделение служебной запиской извещает подразделение, сопровождающее кредитные операции.

 

3. Овердрафт  по счетам международных  банковских карт

 

     Ещё одним видом кредитования является овердрафтное кредитование по пластиковым картам. Это предоставление банком держателю карточки возможности перерасходовать средства, имеющиеся на его карточном счете. Таким образом, данный банковский продукт является формой краткосрочного кредитования без оформления документов на получение кредита. Поэтому карточки, по которым допускается перерасход остатка, чрезвычайно привлекательны для населения: расплачиваться за товары и услуги в любой момент, экономя при этом драгоценное время. Для банка это – расширение клиентуры, привлечение дополнительных средств в оборот, получение еще одного источника доходов в виде платы за обслуживание, укрепление делового имиджа, экономия времени на обработку бумажно-денежной массы.

      По  данным Банка России, общий объем  денежных средств граждан на счетах банковских карт в конце 2009 года достиг 35,3 миллиарда долларов и вырос по сравнению с 2008 годом на 27%.

     В Сбербанке России клиентам предоставляются следующие международные карты:

• Visa Gold,
• Gold MasterCard,
• Visa Gold «Аэрофлот»,
• Visa Gold «Подари жизнь».

     По  данным видам карт лимит овердрафта по счету банковской карты составляет 1 500 евро, 1 500 долларов США или 45 000 руб.

     Плата за овердрафт по счету карты в  пределах величины лимита предоставленного овердрафта по счетам в долларах США  и евро и по счетам в рублях составляет 20% годовых.

     Плата за несвоевременное погашение овердрафта по счету карты по счетам в долларах США и евро и по счетам в рублях составляет 40% годовых.

     Плата за превышение лимита предоставленного овердрафта по счету карты (начисляется на сумму превышения лимита предоставленного овердрафта) по счетам в долларах США и евро и по счетам в рублях составляет 40% годовых

• Сбербанк-Maestro,
• Сбербанк-Visa Electron,
• Visa Classic,
• MasterCard Standard,
• Visa Classic «Аэрофлот»,
• Visa Classic «Золотая маска»,
• Visa Classic «Подари жизнь».

     Лимит овердрафта по счету данных видов банковских карт не установлен. Плата за возникший овердрафт по счету карты, по которому лимит овердрафта не установлен, по счетам в долларах США и евро и по счетам в рублях составляет 40% годовых.

     Наиважнейший  фактор повышения эффективности  карточной программы для банка – грамотное построение платежной схемы, так как именно условия обслуживания определяют привлекательность карты для держателя, а не ее внешний вид, цвет или количество магнитных полосок.

     Из-за особенностей функционирования платежных  систем существует возможность списания с карты клиента суммы большей, чем разрешено банком. В случае если таковое списание произошло, говорят, что возник запрещенный (или технический) овердрафт.

Существуют  три возможных причины возникновения  технического овердрафта.

• Колебание курсов валют. К примеру, клиент совершил покупку в валюте, отличной от валюты счета карты. В момент проведения транзакции платежная система пересчитала сумму покупки по текущему курсу. Спустя некоторое время, в момент окончательного расчета с банком курс валюты сильно изменился, и сумма к списанию с карты увеличилась настолько, что превысила остаток на счету (либо кредитный лимит).
• Оффлайновые операции, по каким-либо причинам проводимые без подтверждения покупки банком. В этом случае клиенту продадут товар (либо окажут услугу), даже если на счету недостаточно средств.
• Операции с кредитными картами при наличии текущих неподтвержденных операций (со статусом HOLD) по карте. Как правило, при расчете доступного лимита по кредитной карте банк не учитывает сумму текущих неподтвержденных операций. Овердрафт происходит в случае, если списание сумм с ранее неподтвержденных операций произошло после того, как клиент исчерпал доступный ему кредитный лимит.

 

4. Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту.

 

     В том случае, если в банке выносится  положительное решение о предоставлении овердрафта, то производится расчет лимита овердрафта. Лимит овердрафта представляет собой максимально возможную сумму долга заемщика перед банком по кредиту, предоставленному по овердрафту. Установленный банком лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Кроме того, банки отслеживают размер кредитовых оборотов счета, по которому установлен овердрафт, проводят периодическую проверку финансового состояния клиента, анализируют поступление требований к данным счетам.

     Лимит кредитования отражается в кредитном  договоре. В дополнительном соглашении об овердрафте должно быть оговорено право банка при возникновении просроченной задолженности по уплате любых платежей по овердрафту, наложении ареста на денежные средства клиента в безакцептном порядке списывать средства с любого счета клиента в денном банке и других кредитных организациях. После подписания кредитного договора обеими сторонами заемщику предоставляется ссуда.

     Сумма овердрафта зависит от ежедневного  остатка средств на корреспондентском  счете, срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается. Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта.

     По  всем установленным лимитам кредитования по овердрафту начисляются проценты. В настоящее время процентные ставки, предлагаемые банками по овердрафту, колеблются в диапазоне 20-28% годовых в рублях. При погашении образовавшейся задолженности в течение одного дня проценты не взимаются, что привлекательно для клиентов. Уплата процентов осуществляется в конце срока действия соглашения об овердрафтном кредите. В случае превышения или недоиспользования заемщиком установленного ему лимита кредитования по овердрафту может быть установлен такой порядок: на сумму, превышающую лимит, ежедневно начисляются штрафные проценты согласно установленным банком штрафным ставкам.

     Процентная  ставка по овердрафту может снижаться, если заемщик активно пользуется этой услугой в пределах установленного лимита кредитования.

     Банк  обычно имеет право в одностороннем  порядке изменить размер процентной ставки за пользование кредитом, установленной соглашением, предупредив об этом заемщика за пять банковских дней, в течение которых стороны должны согласовать новую процентную ставку путем подписания дополнительного соглашения.

     Банк  может в одностороннем порядке  изменить процентную ставку по кредиту без такого подтверждения в следующих случаях: