Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

      2. Разделение полномочий.

      В Банке реализована управленческая структура, в которой отсутствует  конфликт интересов: разделены обязанности  подразделений и сотрудников  Банка, осуществляющих операции, подверженные риску, учитывающих операции (в бухгалтерском и / или управленческом учете), и осуществляющих функции управления и контроля рисков.

      3. Контроль за проведением операций.

      За  совершением любой операции, подверженной риску, осуществляется предварительный, текущий и последующий контроль.

      4. Контроль со стороны руководства и коллегиальных органов

      В Банке действует система лимитов  и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков по агрегированным позициям Банка.

      Руководство Банка, его коллегиальные органы на регулярной основе рассматривают отчеты об уровне принятых Банком рисков и фактах нарушений установленных процедур, лимитов и ограничений.

      5. Использование информационных технологий.

      Процесс управления рисками строится на основе использования современных информационных технологий. В Банке применяются информационные системы, позволяющие своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать риски.

      6. Постоянное совершенствование систем управления рисками.

      Банк  постоянно совершенствует все элементы управления рисками, включая информационные системы, процедуры и технологии с учетом стратегических задач, изменений  во внешней среде, нововведений в  мировой практике управления рисками.

      7. Сочетание централизованного и децентрализованного подходов управления рисками

      В Банке сочетаются централизованный и децентрализованный подходы управления рисками. Коллегиальные органы утверждают методики расчета лимитов и/или  лимиты для территориальных банков. В соответствии с утвержденными  методиками расчета лимитов и/или  в рамках утвержденных лимитов территориальные банки самостоятельно решением уполномоченного коллегиального органа территориального банка утверждают лимиты для своих подразделений.

      Банк  выделяет следующие этапы процесса управления рисками:

• Идентификация всех основных рисков, возникающих в деятельности Банка.
• Анализ идентифицированных рисков и их оценка, расчет совокупных рисков.
• Принятие решения о проведении или не проведении операций, подверженных риску, ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери.
• Контроль соблюдения установленных процедур управления рисками и ограничений уровня принимаемых рисков.
• Постоянный мониторинг и оптимизация установленных ограничений с учетом оценки результатов деятельности Банка, связанных с принятием определенного вида риска.

      Банк  определяет следующие существенные виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск. Перечень существенных видов  риска может быть расширен.

      Конкретные  процедуры и механизм управления существенными видами рисков отражаются в следующих нормативных документах Банка:

• Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками;
• Политика Сбербанка России по управлению рыночными рисками;
• Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности от 18.10.2001 № 826-р;
• Политика Сбербанка России по управлению операционными рисками;
• Методика Сбербанка России по расчету совокупных рисков и по стресс-тестированию.

      Достаточность капитала Группы значительно превышает  минимальные требования Базельского комитета. В 4 квартале 2008 года Группа привлекла субординированный кредит от Банка России, в результате чего дополнительный капитал Группы значительно увеличился.

Рисунок 15 – Достаточность капитала Группы, Базель1

Рисунок 16 – Капитал Группы, Базель 1, млрд. руб.

Рисунок 17 – Активы, взвешенные с учетом риска, млрд. руб. 

      Показатель  достаточности общего капитала Группы, рассчитанный в соответствии с Базельским соглашением о капитале, по состоянию  н а 31.12.2009 составляет 18,1%.

      Организация процесса по управлению рисками в Сбербанке заключается в следующем.

      1. Наблюдательный совет Банка принимает решения в пределах своей компетенции в соответствии с Уставом Банка, Концепцией развития Банка, одобренной общим собранием акционеров Банка, другими решениями собрания акционеров Банка. К компетенции Наблюдательного совета, в частности, относится:

• определение приоритетных направлений деятельности Банка;
• одобрение крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

      2. Правление Банка, действующее согласно Положению о Правлении Сбербанка России:

• определяет политику Банка в сфере управления рисками в рамках полномочий, определенных Уставом Банка, целей и задач, поставленных Концепцией развития Банка, одобренной общим собранием акционеров Банка, других решений собрания акционеров Банка и Наблюдательного Совета Банка; определяет максимально допустимое значение капитала, подверженного риску;
• определяет пути реализации приоритетных направлений деятельности Банка с учетом уровня и видов принимаемых Банком рисков;
• организует процесс управления рисками в Банке, включая образование рабочих органов, в том числе Комитетов Банка, определение их компетенции, утверждение положений о них;
• обеспечивает условия для эффективной реализации политики в сфере управления операционным риском;
• определяет подразделения, ответственные за управление отдельными видами рисков.

      Правление Банка вправе делегировать вопросы  по управлению рисками, отнесенные к его компетенции Уставом Банка, на рассмотрение созданных им рабочих органов, в том числе Комитетов Банка.

      Комитет Банка по предоставлению кредитов и  инвестиций, действующий согласно Положению о Комитете Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 10.07.2002 № 470-2-р. отвечает за обеспечение условий для эффективной реализации политики в сфере управления кредитным риском, принимает решения в рамках своей компетенции по управлению кредитным риском.

      Комитет Банка по процентным ставкам и лимитам, действующий согласно Положению о Комитете Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам от 23.12.2003 № 468-3-р., отвечает за обеспечение условий для эффективной реализации политики в сфере управления рыночным риском и риском ликвидности, принимает решения в рамках своей компетенции по управлению рыночным риском и риском ликвидности.

      Основными подразделениями Центрального аппарата Банка, ответственными за реализацию и  развитие процесса управления рисками, являются:

      Управление  рисков Сбербанка России — за анализ, оценку и прогноз кредитного и операционного рисков, разработку методик управления кредитным и операционным рисками;

      Финансовое  управление Сбербанка России — за анализ, оценку и прогноз рыночного риска, разработку методик управления рыночным риском;

      Финансовое  управление и Казначейство – за анализ, оценку и прогноз риска ликвидности, разработку методик управления риском ликвидности.

      Управление  стратегического планирования, Финансовое управление и Управление рисков Сбербанка России – за проведение сценарного анализа и стресс-тестирования.

      Управление  внутреннего контроля, ревизий и  аудита Сбербанка России – за проверку и оценку полноты применения и эффективности процедур управления рисками, контроль соблюдения установленных ограничений по принимаемым Банком рискам.

      6. Подразделения Банка, осуществляющие операции подверженные риску, проводят идентификацию и всесторонний анализ рисков как при проведении указанных операций, так при разработке новых банковских продуктов, а также осуществляют текущий мониторинг и контроль принятых рисков.

      7. Руководящими органами, ответственными за эффективное управление рисками территориального банка, являются Правление территориального банка, Комитет территориального банка по предоставлению кредитов и инвестиций, Комитет территориального банка по процентным ставкам и лимитам в рамках полномочий, определенных соответствующими нормативными документами. 

4. Политика Сбербанка по управлению кредитными рисками

 

     ОАО Сбербанк России придаёт первостепенное значение организации эффективного контроля и управления рисками. Конечной целью риск-менеджмента является обеспечение оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и надежности ОАО Сбербанк России с помощью количественного изменения рисковых позиций и оценки возможных потерь.

     В ОАО Сбербанк России функционирует система управления рисками, позволяющая учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций.

     При построении системы управления рисками  в ОАО Сбербанк России учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

     К основным видам риска, которые ОАО  Сбербанк России выделял для управления, относятся:

• кредитный риск;
• рыночный риск;
• риск потери ликвидности;
• операционный и правовой риски;
• репутационный риск;
• страновой и региональный риск;
• стратегический риск.

     Под управлением кредитным риском понимается механизм управления операциями Банка с целью ограничения потерь, связанных с неисполнением обязательств по срокам и/или сумме одной стороной (должником) перед другой стороной (Банком).

     Механизмом  управления кредитного риска служат лимиты, которые устанавливаются, уполномоченными органами и Комитетами Банка в соответствии с Политикой управления рисками на основании принципа разделения риска по кредитным позициям, что обеспечивает возможность эффективного распределения лимитов, а также проведение оперативного контроля за их использованием.

     Контроль, анализ, мониторинг управления кредитного риска осуществляют уполномоченные Комитеты ОАО Сбербанк России и подразделение контроля рисков.

     Примерно  так, как показано на рисунках 18-20, выглядит распределение показателей рисков компаний портфеля, наиболее рисковых заемщиков, а так же кривая потерь для реального портфеля 64 крупных заемщиков.  

Рисунок 18 – Показатели рисков компаний портфеля 

 

Рисунок 19 – Список наиболее рисковых заемщиков

 

Рисунок 20 – Кривая потерь для реального портфеля 64 крупных заемщиков 

     Пусть имеется крупный кредитный портфель величиной 1272 MUS$, распределение потерь которого дано на рисунке 21.

Рисунок 21 – Распределение потерь по портфелю

     Для такого портфеля ожидаемые средние потери 1,4%; VAR =8,9%; RAROC=39%; SP=38; граница риска для CARi - 2,3 MUS$, в портфеле более 1000 разных заемщиков. Рассмотрим моделирование новых активов для нескольких известных компаний, каждую из которых (одну) предполагается включить в портфель. Основные финансовые характеристики даны в табл. 1, там же дано и PD, вычисленное по базовой формуле, без экспертной поправки, которая от нового актива не зависит. Все данные взяты из реальных бухгалтерских отчетов (в MUS$), открыто доступных из сервера ФКЦБ России disclosure.fcsm.ru. Предположительно компании просят кредит под разные проценты годовых, валовые маржи которых, как и длины кредитов указаны в таблице 10.