Необходимость и сущность кредита

      Для банка (кредитора) данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение  его доходности, с другой, на обеспечение  ликвидности. Кредитная операция, как  известно, является основополагающей для денежно – кредитного института. Она является при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечит свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и устойчивым источником ликвидности как банка, так и его клиентов. По существ, в определенном смысле управление кредитом, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка. Разумеется это связано с риском, в том числе с кредитным.

      «Управление кредитом» и «управление кредитным  риском» - не одинаковые понятия. «Управление  кредитом» более широкий термин. Его можно рассматривать в  аспекте решения более широких  задач обеспечения надежности и  устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

      В современных условиях значение управления кредитным риском существенно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по своему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и другие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кто имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть как банки, так и промышленные предприятия, торговые организации, различные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усиливается. 

     Понятие и принципы банковского кредитования. 

     Банковское  кредитование представляет собой активную банковскую операцию, успешное осуществление которой приводит к достижению ряда целей. Во-первых, удачное размещение кредитной организацией привлеченных денежных средств является залогом получения ею дохода в виде процентов за пользование суммой кредита. Во-вторых, за счет средств, предоставляемых в качестве кредита заинтересованным хозяйствующим субъектам, финансируются нуждающиеся в этом отрасли экономики государства. Таким образом, банковское кредитование при его успешном осуществлении приносит пользу самой кредитной организации, хозяйствующему субъекту – заемщику и государству в целом.

     Банковское  кредитование юридических и физических лиц строится на определенных принципах  и правилах, характерных только для  этого вида банковской деятельности. Речь идет, во-первых, о тех условиях, которые по императивному требованию закона должны содержаться в договоре между кредитной организацией и заемщиком, а во-вторых, о технико-юридических вопросах, связанных с предоставлением кредита заемщику.

   Банковское  кредитование обладает некоторыми специфическими чертами, свойственными только этому виду кредитования.

1. Банковское кредитование является банковской операцией, что следует из п. 2 ч. 1 ст. 5Закона о банках, и осуществляется систематически с целью получения прибыли.
2. Банковское кредитование, как и иные банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации.
3. Банковский кредит может быть предоставлен только в денежной форме.
4. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

   До  3 февраля 1996 г. (дата принятия Закона о банках в действующей редакции) банковской операцией являлось «привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком». Не было указания на характер средств, привлеченных во вклады, как единственного источника, кредитование из которого придает кредиту банковский характер. Это давало возможность хозяйствующим субъектам, не являющимся кредитными организациями, предоставлять денежные средства в кредит. В этой связи возникла необходимость провести границу между банковским и небанковским кредитованием, что и сделал Высший Арбитражный Суд РФ, который подчеркнул со ссылкой на действовавшие на тот момент Основы гражданского законодательства, в которых заем и кредит отождествлялись, что деятельность лиц, занимающихся в нарушение устава выдачей кредитов как предпринимательской деятельность (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и заключающих кредитные договоры без получения лицензий, должна признаваться не соответствующей законодательству. Когда же организация передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется возвратить эту сумму, и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера, получения лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов.

   В настоящее  время, в связи с изменением правового  регулирования, право организаций, не имеющих банковских лицензий, на систематическое кредитование за счет собственных средств рассматривается как проявление общей правоспособности юридического лица, следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных средств.

5. Правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, что следует из содержания ст. 819 ГК.
6. Предоставление банковского кредита происходит при обязательном соблюдении совокупности определенных принципов банковского кредитования – возвратности, платности и срочности. Указанные принципы должны быть закреплены в договоре между кредитной организацией и заемщиком.

   Возвратность  – принцип банковского кредитования, представляющий собой обязанность заемщика выплатить сумму долга на условиях, определенных договором. Сумма кредита может быть возвращена либо разовым платежом, либо частями, если такая возможность заемщику предоставлена договором. Моментом возврата кредита считается момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации.

Кредитная организация  имеет право требовать исполнения заемщиком своих обязательств по погашению задолженности, принимая для этого любые установленные  законодательством меры.

     Платность банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов за пользование предоставленными денежными средствами.

Банки фактически продают имеющиеся в их распоряжении денежные средства путем размещения в качестве кредита. Плата в виде процентов за эти денежные средства составляет основную часть прибыли кредитной организации.

     Сумма процентов за пользование кредитом зависит от состояния экономики  в целом, размера учетной ставки ЦБ РФ, суммы кредита и срока, на которой он предоставляется, а также  от иных факторов. Процентные ставки по кредитам устанавливаются банком по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.

     При определении процентной ставки по кредитному договору банк обычно исходит из ставки рефинансирования Банка России. Она  представляет собой проценты по кредитам, предоставляемым Банком России кредитным  организациям. В настоящее время  наметилась тенденция к снижению ставки рефинансирования Банка России. Так, если в январе 2000 г. Она составляла 45% годовых, то в июле того же года – уже 28%, в апреле 2002 г. – 23%, а в февраля 2003 г. – 18%, в июне 2003 г. – 16%, в июне 2004 г. – 13%, в декабре 2005 г. – 12%. С 26 июня 2010 г. ставка рефинансирования Банка России устанавливается в размере 7,5% годовых. Как правило, проценты за пользование кредитом складываются из ставки рефинансирования Банка России и процентов, устанавливаемых самим кредитором.

     Срочность – установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика, но по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации. Срок, на который предоставляется сумма кредита, начинается с момента зачисления денежных средств на счет заемщика, с этого же момента исчисляются проценты на сумму кредита.

К числу обязательных принципов банковского кредитования следует также отнести принципы добровольности, исключительности и  резервности.

     Добровольность как обязательный принцип банковского кредитования требует выделения в силу того, что в юридический литературе зачастую можно встретить попытки квалификации банковского кредитного договора как публичного либо обязательного к заключению (например, на основании рекламного объявления, содержащего указание на максимальную сумму, срок и процентную ставку по кредиту). Между тем ни один из названных институтов ГК к банковскому кредитованию неприменим. Банк нельзя обязать к заключению кредитного договора. Более того, по итогам рассмотрения кредитной заявки потенциального заемщика кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя свой отказ.

     Исключительность банковского кредитования проявляется в специальном субъектном составе на стороне кредитора. Как уже было указано, в основу банковского кредитования положена соответствующая банковская операция (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Поэтому одной из сторон кредитного договора может быть только банк либо НДКО.

     Резервность как принцип банковского кредитования обусловлен спецификой банковской деятельности. Кредитные организации на условиях кредитного договора размещают не свои, а привлеченные денежные средства. Какой бы ни был надежный заемщик, всегда есть риск невозврата суммы кредита и потери в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска кредитные организации формируют в обязательном порядке резервы на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва прямо пропорционален  вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту варьируется в пределах от 0% (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до100% (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным финансовым положением заемщика).

     Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер.

     Принцип обеспеченности реализуется путем предоставления заемщиком обеспечения исполнения обязательства по своевременному и полному возврату суммы кредита и уплате указанных в договоре процентов. В качестве обеспечения наиболее часто используется залог имущества (как основных средств(зданий, сооружений, машин, оборудования и земельных участков), так и товаров в обороте, ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов в слитках и иных активов), поручительство третьих лиц (применительно к векселям – авали и (или) акцепты), банковская гарантия, внесение гарантийного депозита.

     Нарушение заемщиком условия об обеспечении кредита (утрата обеспечения либо ухудшение его условий) влечет публично-правовые и частно-правовые последствия.

Публично-правовые последствия состоят в обязанности  кредитной организации реклассифицировать кредит путем его отнесения к более низкой категории качества и пропорциональному увеличению резерва на возможные потери по ссудам. Частно-правовые последствия связаны с действием ст. 813 ГК, которая предоставляет кредитной организации право требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено кредитным договором.

     Целевой характер банковского кредитования подразумевает указание в заявлении на получении кредита и самом кредитном договоре цели его использования (финансирование конкретного проекта либо договора, пополнение оборотных средств, модернизация основных средств и т. п.). указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием суммы кредита. При нарушении этой обязанности либо неисполнении условия о целевом характере использования кредита заемщиком кредитная организация имеет право отказаться от дальнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК) и требовать от заемщика на основании п. 2 ст. 814ГК досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (иное может быть предусмотрено в самом кредитном договоре).

     Итак, банковское кредитование - банковская операция кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.