Кредиты коммерческого банка

     Кредит  можно классифицировать по видам  и в зависимости от платности  за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

     В современном хозяйстве кредит функционирует  как капитал. Это означает, что  кредитор передает ссуженную стоимость  не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.  В современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.

     В рамках платности за кредит применяются  понятия дорогого и дешевого кредитов.

     Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика, экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

     В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

     4. Кредитование по контокорренту.

     Контокоррентный кредит - это кредит, предоставляемый  банком заемщику по единому активно-пассивному счету, и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счетов. Это кредит в оборотные средства, так как у клиента регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

     С него проводятся практически все  платежи (по дебету), включая:

     - оплату расчетных документов  за товарно-материальные ценности  и услуги по основной деятельности;

     - перечисление средств на открытие  аккредитивов, приобретение расчетных  чековых книжек;

     - выплату заработной платы и   приравненных к ней платежей;

     - погашение дебетового сальдо  по зачетам взаимных требований;

     - погашение кредиторской задолженности  по расчетам за товарно-материальные  ценности и оказанные услуги;

     - перечисление прибыли и налога  с оборота в бюджет;

     - погашение кредиторской задолженности  по нетоварным операциям;

     - оплату штрафов и неустоек;

     - уплату процентов за пользование  банковским кредитом.

     Кредит  погашается путем зачисления всех поступлений  на кредит счета. Поступление выручки  от реализации продукции, денежных средств  в погашение дебиторской задолженности, уплата пени, штрафов и неустоек, возврат излишне перечисленных  сумм в бюджет, прочие поступления.

     Контокоррентный кредит не должен превращаться в безвозвратное  финансирование клиента банка. Необходима «нулевая точка» кредитования, прерывность в кредитовании. Поэтому по контокорренту могут кредитоваться объединения и предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организации, которые по уровню кредитоспособности отнесены, как правило, к 1 классу. Второе условие: постоянная потребность в средствах полностью или на 80-90%  должна покрываться собственным капиталом клиента.

     Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Средствами обеспечения  возврата кредита могут служить  обязательства клиента или его  материальные ресурсы.:

     - ипотека;

     - передача права собственности  на сырье, товары, машины и т.д.;

     - залог ценных бумаг, котирующихся  на бирже;

     - гарантии первоклассных клиентов;

     - и другое обеспечение.

     Такой вид кредитования является достаточно рискованным. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным.

     Объектом  банковского контроля являются показатели отчетности клиента. Ежеквартально  банк рассматривает баланс оборотных  средств, сравнивает его с плановыми  данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии.

     5. Кредитование по овердрафту

     Это предоставление средств банком в  случае, когда у клиента нет  свободных денежных средств.

     Это происходит тогда, когда на расчетном  счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, возникает дебетовое сальдо.

     Размер  лимита рассчитывают на долгий период ( от 180 дней до года), ежемесячно корректируют и исчисляют в рублях и в валюте отдельно. Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета делаются следующие платежи:

     1) оплачиваются товары и услуги  производственной деятельности;

     2) уплачиваются налоги и другие  обязательные отчисления;

     3) осуществляются расчеты по операционным  расходам;

     4) вносится арендная плата;

     5) проводятся платежи по выставляемым  заемщиком  аккредитивам и  др.

     Кредит  погашается посредством зачисления поступивших денежных средств клиента  в кредит ссудного счета. Срок возврата кредита в российской практике чаще всего устанавливается в пределах 30 дней. Плата за использование данного  кредита устанавливается индивидуально  для каждого заемщика.  Многое здесь зависит от степени риска для кредитного учреждения, от оборотов клиента, сроков кредита и др.

     6. Краткосрочное кредитование в пределах кредитной линии.

     Данный  вид кредита имеет ряд преимуществ  и особенностей. Во-первых, предоставляется  исключительно юридическим лицам. Во-вторых, клиентами являются исключительно крупные предприятия. В-третьих, заемщиками выступают предприятия, испытывающие постоянную потребность в использовании кредита. В-четвертых, клиент должен открыть счет в данном кредитном учреждении. В-пятых, заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие I и II класс кредитоспособности.

     Банк  открывает клиенту ссудный счет, с которого на его расчетный счет зачисляются денежные средства для производства при возникновении необходимости платежей по разного рода обязательствам, включая затраты на заработную плату.

     7. Синдицированное кредитование.

     При переходе к рыночным отношениям возникает  необходимость объединения деятельности банков в разных секторах рынка, особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений разнообразны, но чаще всего связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий, сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку.

     Особое  место в таких объединениях принадлежит  банковским синдикатам. Синдицироваться  могут торговые кредиты, проектное  финансирование, корпоративные кредиты, лизинговые сделки, кредитные линии, аккредитивы и т.д.

     Большая часть иностранных кредитов, предоставленных  нашему государству, осуществлялась на синдицированной основе.

     Сначала банк -  потенциальный организатор  кредита оценивает рыночную привлекательность  заемщика, риски по данной операции и готовит информационный меморандум, где содержатся основные условия сделки.

     Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков -  участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и сумме участия в данной сделке.

     Банк  – руководитель помимо процентов  и комиссионных, покрывающих его  непосредственные издержки, получает специальное вознаграждение за организацию и управление синдицированным кредитом.

     В настоящее время Банк России определяет синдицированные кредиты как  кредиты (включая займы и депозиты), в связи с предоставлением  каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенными между ними договорами.

     8. Целевые кредиты.

     Целевые кредиты – это кредиты, предоставляемые под конкретный (целевой) объект.

     Такие кредиты можно разделить на три  группы:

     - кредиты обслуживающие платежные  потребности заемщика, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты расчетных документов на перечисление денежных средств,  в бюджет, завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения;

     - ссуды, предназначенные для удовлетворения  потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов;

     - кредиты, связанные с необходимостью  прироста капитала, на предоставление  оборотного капитала,  в текущем году.

     Чаще  всего, субъектами кредитования,  являются крупные и средние предприятия: имеющие  устойчивое финансовое положение, ликвидное обеспечение; не имеющие просроченной задолженности по ранее выданным ссудам и платежам за пользование кредитами,  и которые имеют бизнес-план.

     Срок, на который предоставляются кредиты, неодинаков. Он зависит от вида целевого кредита и по ряду банков варьирует от 30 дней до одного года.

     9. Потребительский кредит.

     Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и пр. 

     По  направлениям использования подразделяют следующим образом:

     - на неотложные нужды;

     - под залог ценных бумаг;

     - на строительство и приобретение  жилья;

     - на капитальный ремонт индивидуальных  жилых домов, их газификацию  и присоединение к сетям водопровода  и канализации.

     По  субъектам кредитной сделки различают:

     - банковские потребительские ссуды;

     - ссуды, предоставляемые населению  торговыми организациями;

     - потребительские ссуды кредитных  учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.п.);

     - личные или частные потребительские  ссуды, предоставляемые частными  лицами;

     - потребительские ссуды, предоставляемые  заемщикам непосредственно в  организациях, в которых они работаю.

     По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяются так:

     - краткосрочные (сроком от одного  дня до одного года);

     - среднесрочные (сроком от одного  года до трех лет – пяти  лет);