Кредитования в коммерческом банке

Кредитования в коммерческом банке

Банки – центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. В современных условиях экономической ситуации в России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли коммерческих банков. По  мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Объективная необходимость кредитования обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. 

Сущность, классификация и принципы банковского кредитования

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

 Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией (кредитор) денежных средств (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным  договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условия возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы, но в современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.

Банковский кредит  - это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд.

Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-кредитных отношений.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток.

С позиции рационального использования кредита и требований его возврата субъектами кредитования могут быть не все субъекты, а только те юридические либо физические  лица, во-первых, являются дееспособными и, во-вторых, имеют материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня - от частного лица и предприятия до государства.

Заемщиком может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить проценты за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Объект кредитования:

• в узком смысле – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.
• в широком смысле – объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

Под обеспечением ссуды понимается наличие залога в виде материальных, нематериальных и финансовых активов. В качестве обеспечения могут выступать гарантии третьих лиц, а так же страхование кредитных рисков.

Для классификации кредитов можно использовать принципы кредитования. Под принципами понимаются правила, которые должны быть соблюдены как заемщиком, так и кредитором. Эти правила таковы:

1. срочность возврата кредита – это принцип требует такого их использования, которое обеспечивает не только их конечное возвращение кредитору и возврат в строго определенные сроки;
2. обеспеченность кредита – означает, что ссуда должна быть гарантирована определенным обеспечение, достаточным в случае его реализации для возврата ссужаемых средств;
3. целевой характер кредита – означает, что ссуда должна носить целевой характер, который отражал бы рациональное применение денежных средств, получаемых от банка во временное пользование;
4. платность – заемщик должен заплатить банку-кредитору за предоставленные ресурсы;
5. дифференцированность – кредитования означает, что коммерческие банки определяют условия кредитования на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

В банковской практике можно встретить самые разнообразные виды кредитов. Порядок их выдачи и погашения может быть неодинаковым, он может регламентироваться той или иной инструкцией. В процессе анализа кредитных операций применяется классификация ссуд по следующим элементам:

• по экономическому назначению:

1. на формирование и увеличение основного и оборотного капитала;
2. на инвестиционные цели;
3. на потребительские цели;

• по категориям заемщиков:

1. юридическим лицам – расчет осуществляется в безналичном порядке путем зачисления суммы ссуды на счет заемщика;
2. физическим лицам – расчет осуществляется в наличной форме, через кассу банка или безналичной форме путем зачисления средств на счет физического лица в банке или счет банковской карты;

• по срокам:

1. краткосрочные – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года, в основном обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов;
2. среднесрочные – это ссуды, сроки которых превышают 6 лет, такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов.;
3. долгосрочные – это ссуды со сроком пользования от года до 6 лет;

• по методу погашения:

1. единовременно по окончании кредитного договора;
2. равномерными долями;
3. неравномерными долями;

• по виду процентных ставок:

1. фиксированная;
2. плавающая;
3. смешанная;

• по обеспечению:

1. необеспеченные – бланковые с одной подписью заемщика;
2. обеспеченные – формами обеспечения могут быть залог, поручительство, гарантия, страховой полис;

• по валюте предоставления:

1. рублевые;
2. валютные;

• по способу предоставления:

1. в виде разовой  ссуды – на основе кредитного договора между кредитором и заемщиком путем зачисления средств на расчетный, текущий, корреспондентский счет заемщика;
2. кредитной линии – путем предоставления средств финансово устойчивым заемщикам – юридическим лицам в пределах установленного лимита на заранее установленный срок на основе периодических выдач без дополнительно оформляемых документов или заемщику – физическому лицу на основе выдачи банковской кредитной карты;
3. на синдицированной основе – объединяются несколько кредиторов для предоставления крупной ссуды одному заемщику;
4. в форме овердрафта – путем кредитования банком расчетного, текущего, корреспондентского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты текущих обязательств.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором денежных средств заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Динамика банковского кредитования

 

Динамика  банковского  кредитования  в  последние  годы  позволяет  назвать  его  наиболее  активно  развивающимся  сегментом  российского  финансового  рынка.  Так,  по  данным  Росстата  на  1  января  2013  года  объем  кредитования  российских  банков  составил  32  886,9  млрд.  руб.,  что  на  71,5  %  больше  чем  на  то  же  число  2010  года  и  на  17,8  %,  чем  на  1  января  2012  года.

Таблица  1.

Динамика  кредитного  портфеля  за  2010—2013  гг.  на  начало  периода  в  млрд.  руб.

Год	2010	2011	2012	2013
Кредиты,  депозиты  и  прочие  размещенные  средства,  предоставленные  организациям,  физическим  лицам  и  кредитным  организациям	19179,6	21537,3	27911,6	32886,9
В  процентах  к  предыдущему  периоду		12,29	29,60	17,83

 

 

Можно  сделать  вывод,  что  объем  кредитования  в  целом  стремительно  растет,  в  особенности,  начиная  с  середины  2011  года.  Однако  наблюдается  существенное  замедление  темпов  роста  кредитования  (на  12  %)  в  2012  году  по  сравнению  с  2011  годом.  Совокупный  ссудный  портфель  банков  РФ  в  2012  году  вырос  на  18  %  или  на  4,98  трлн.  руб.,  в  то  время  как  год  назад  этот  показатель  составил  29,6  %. Замедление  темпов  роста  кредитования  было  вызвано  целым  рядом  причин.

Во-первых,  в  2012  году  стагнировало  кредитование  нефинансовых  организаций  —  прирост  ссуд  корпоративному  сектору  составил  всего  лишь  12,7  %.  Предприятия  не  торопились  осуществлять  новые  заимствования  ввиду  неопределенной  экономической  ситуации,  ожиданий  «новой  волны»  масштабного  кризиса  и  хронических  проблем  в  экономиках  США  и  еврозоны.  Оказала  свое  влияние  и  нестабильная  политическая  обстановка  в  России  в  начале  2012  года.  Поэтому  предприятия  не  рисковали  начинать  масштабные  инвестиционные  проекты. 

Во-вторых,  отрицательное  влияние  на  динамику  кредитного  портфеля  оказало  укрепление  рубля,  которое,  по  расчетам  экспертов  РИА  Рейтинг,  из-за  отрицательной  переоценки  валютных  кредитов,  сократило  прирост  примерно  на  1,5  процентных  пункта.

В-третьих,  сыграло  свою  роль  межбанковское  кредитование,  объемы  которого  выросли  всего  на  6,9  %  за  2012  год,  в  то  время  как  годом  ранее  прирост  составил  35,5  %.  Учитывая,  что  почти  половина  межбанковских  ссуд  предоставлена  в  иностранной  валюте,  укрепление  рубля  именно  на  них  оказало  наиболее  сильное  влияние.

По  итогам  2012  года  концентрация  кредитного  портфеля  немного  увеличилась.  Доля  пяти  лидеров  рынка  составила  на  1  января  2013  года  52,7  %,  тогда  как  на  1  января  2012  года  она  была  равна  52,1  %.  Двести  крупнейших  банков  страны  по  объему  ссудного  портфеля  также  несколько  увеличили  свою  долю.  При  этом  высокие  темпы  роста  в  2012  году  были  свойственны  банкам,  значительно  отличающимся  по  размеру.  Таким  образом,  процессы  концентрации  в  российском  банковском  секторе  не  ведут  к  сосредоточению  кредитного  портфеля  в  руках  узкой  группы  банков.

Рассмотрим  подробнее  данные  о  динамике  и  структуре  кредитного  портфеля  за  2010—2012  гг. 

Таблица  2.

Кредиты,  депозиты,  и  прочие  размещенные  средства  в  рублях  и  в  иностранной  валюте  на  начало  2010—2013  гг.,  в  млн.  руб.